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課程背景：

凡事預則立，不預則廢。預算是種習慣，成功是種習慣，要給企業(yè)培養(yǎng)一個走向成功的習慣。全面預算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，是目前國際上唯一成熟的系統(tǒng)性管理控制工具。預算用數(shù)字來事前推演，形成一個基準，是保證效率、防止失控的一個主要工具。對于企業(yè)而言，全面預算是必不可少的管理控制工具，它要根據預算將企業(yè)資源加以整合與優(yōu)化，通過優(yōu)化來節(jié)約交易成本，達到資源利用效率最大化。它能應對企業(yè)的管理跨度加大后，通過一個機制來強化管理的協(xié)調。通過制度運行來代替?zhèn)€人的發(fā)號施令，用規(guī)則的確定性應對結果的不確定性，讓企業(yè)的成功經營從偶然走向必然，是一種制度管理而不是單純依靠人的管理。

課程收益

• 以預算串聯(lián)起公司的戰(zhàn)略和運營，保障戰(zhàn)略落地

• 明確各部門定位，合理設定各部門績效目標

• 在學習支撐經營目標達成的日常管控手段

課程對象

• 首席財務官，財務總監(jiān)，財務高管

• 企業(yè)非財務中高管

課程大綱

第一模塊：誰對結果負責？理順經營責任

• 通過學習標桿企業(yè)發(fā)展歷程，理解經營管理范圍，對經營管理的必要性達成共識

華為成長的啟迪

公司經營業(yè)務循環(huán)

公司價值驅動樹

公司經營管理主線

【共識】誰應對公司經營結果負責？

第二模塊：目標如何設定？戰(zhàn)略落地量化

• 企業(yè)經營成功需要在戰(zhàn)略指引下前進，才能做到“方向大致正確”。預算全面集成人、財、事各個領域，支撐戰(zhàn)略落地，通過自上而下的經營指引和自下而上的項目支撐，合理設定經營目標

從戰(zhàn)略到執(zhí)行（DSTE）整體框架及BLM模型

【訓戰(zhàn)1】基于你BU或公司現(xiàn)狀，如何實現(xiàn)未來3年目標？

戰(zhàn)略解碼之華為財務經營政策

理解全面預算框架：全面、全員、全過程

全面預算管理組織及流程：計劃、預算、預測

經營目標設定流程：預算開工會、發(fā)布經營指引、預算編制、預算自檢及評審、預算批準等

預算開工會：人、財、物集成

自上而下的預算指引：機會、風險、增長、投入、回報、效率

自下而上的項目維度支撐

預算起點：基于市場空間的增長分析

【訓戰(zhàn)2】規(guī)模保持增長的預算就是好預算嗎？

端到端的成本費用預算管控

【分享】基于產品生命周期或市場拓展階段的成本費用預算PK

年度預算與SP互鎖及預算自檢

年度預算與經營目標關系

【案例】華為手機2019年中國區(qū)業(yè)績

第三模塊：部門如何定位？激發(fā)組織活力

• 合理設定經營主體責任中心定位和組織權力，牽引經營主體關注價值創(chuàng)造，實現(xiàn)公司的經營目標

經營機制說到底是利益驅動機制，牽引價值創(chuàng)造

華為組織架構與責任中心分類

【分享】華為作戰(zhàn)部隊組織架構演變歷史

【訓戰(zhàn)3】研發(fā)部門的責任中心定位

匹配責任中心建設的組織結構設計和決策權分配

利潤中心組織績效考核指標設計

【分享】華為ICT銷售組織和KPI指標演進

利潤中心下層組織的KPI指標設計

責任中心管理決策需求催生了多維度的管理核算方案

【分享】“擰麻花”的連帶利潤中心管理核算方案

第四模塊：過程如何管控？ “ 三駕馬車 ” 保障經營

• 預算目標實現(xiàn)依賴月復一月的循環(huán)改進，彈性授予、“一報一會”和滾動預測是保障預算目標達成的三駕馬車

季度預算彈性授予

經營管理之“一報一會”

經營管理賽馬機制和管控措施

【分享】會計政策制度如何影響業(yè)務行為？

經營滾動預測：預算目標的過程預警

【訓戰(zhàn)4】經營管控關鍵舉措

年度績效評價，激勵和績效的區(qū)別

經營基線的建立，循環(huán)改進PDCA

【分享】全面預算組織“五步法”案例總結

姚老師

特許公認會計師（ACCA），財務管理資深培訓師

姚老師是業(yè)內財務管理實戰(zhàn)經驗非常豐富的財務培訓專家，她有著二十多年的財務管理與培訓經驗，曾就職于央企、日企、德企等多種類型的公司，在集團資金管理、經營分析、預算管理、阿米巴管理模式等多個領域都有著獨到的見解和很深的造詣，累計為企業(yè)高管與財務人士培訓上千場，她以高度專業(yè)性、實戰(zhàn)性與可落地的財務管理經驗贏得了客戶與學員的信賴和充分認可。

工作經驗

在公司任職期間，曾負責集團公司和下屬數(shù)十家企業(yè)的資金管理業(yè)務，在企業(yè)融資方面的表現(xiàn)尤為卓著。在世界百強企業(yè)之一的博世集團工作期間，她曾負責財務控制工作，主管年度預算、月度經營分析與滾動預測、內部審計等工作，并參與公司資產重組和SAP的整體上線項目。在作為咨詢講師的職業(yè)生涯當中，又對阿米巴經營管理有著深入的研究和獨到的見解。

個人風格

姚老師的授課形式靈活，內容充實，擅于溝通交流，對不同階層、專業(yè)、行業(yè)背景的人群工作特點和行為方式有深入研究，結合多年累積的財務知識和工作技巧，能夠將復雜的財務概念和理論知識以清晰的脈絡、通俗的語言來傳達，因地制宜，并且非常關注學員的反饋與培訓收獲，因此深受學員們的喜愛。

部分客戶

汽車與工業(yè)制造

奧迪、保時捷、大眾汽車、上汽集團、通用汽車、北汽福田、豐田汽車、菲亞特克萊斯勒、奇瑞捷豹路虎、上汽通用五菱、上汽通用五菱、萬都汽車、大陸汽車、法雷奧、海斯坦普、江森自控、格拉默、ABB、金佰利、布勒、大金、東方阿海琺、福伊特、哈飛、霍尼韋爾、高明君子，京西重工、康迪泰克、立達紡織儀器、馬尼托瓦、施耐德、伍爾特、西子聯(lián)合控股、永大電梯、艾捷舒爾物德、卡特彼勒、上海海立、中信泰富特鋼經貿、珀金埃爾默等

IT通訊及互聯(lián)網

法國電信、理光、索尼、神州數(shù)碼、聯(lián)想、搜狐暢游、中國移動、華測導航、安客誠、杭州邊鋒網絡、奧林巴斯、合眾思壯、東芝、富士通天、聯(lián)想、美國聯(lián)合技術、菲尼克斯、海拉電子、泰科電子、先鋒電子、正泰電器、上海信天等

醫(yī)藥

拜耳、葛蘭素史克、王老吉、輝瑞、費森尤斯卡比、柯惠、諾和諾德、上藥集團、施樂輝、住友制藥、聯(lián)邦制藥、武田藥品、華潤三九、羅氏診斷等

能源與化工

PPG涂料、阿克瑪、阿美遠東、大金氟化工、道達爾、自然涂、嘉寶莉化工、萊茵化學、立邦、三洋能源、巴斯夫、揚子石化、BP、賽科石油、雪弗龍菲利普斯、液化空氣、天山新材料、祥光銅業(yè)、中核核電、法國電力等

銀行與證券金融

聯(lián)邦保險、納囊基金、平安信托、招商證券、中國人壽、中國銀行、銀聯(lián)股份、中銀金融、德邦證券、海航集團財務、中國建銀投資等

快速消費品與零售

安利、大寶、達能、立白、百事可樂、亨氏、好時、李錦記、伊利、相宜本草、養(yǎng)樂多、思念食品、阿吉豆、思念食品、颯拉商業(yè)、大連商品交易所、歐尚、斗山貿易、周大福珠寶等

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