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課程背景：

企業所得稅匯算清繳，一直是令許多財務人員所頭疼的一項工作，每年政策的調整、稅收優惠的不斷出臺、納稅申報表的變化等等，讓許多會計人員應接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報表上留下了大量的涉稅風險，本次課程就是從實際工作出發，全面系統講解匯算清繳有關政策、申報流程、涉稅風險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業所得稅年度納稅申報表。

課程收益：

通過學習本課程，學員可以對企業所得稅匯算清繳有一個全面系統的認識，學會掌握最新的稅前扣除規定，自查企業涉稅事項，以防范納稅風險；掌握收入類、成本費用類等項目納稅調整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實操案例為主，以教會財務人員學會年報的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學就會。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

1、2020年匯算清繳申報表修訂情況

2、企業所得稅年度納稅申報基礎信息填報實務及案例解析

3、企業所得稅年度納稅申報表（A類）主表填報實務與案例解析

4、視同銷售項目填報實務與案例解析

1)非貨幣性資產交換

2)用于交際應酬

3)用于職工獎勵或福利

4)用于股息分配

5)用于對外捐贈

6)用于對外投資

7)提供勞務

8)其他

5、房地產開發企業特定業務納稅申報表填報實務與案例解析

6、未按權責發生制原則確認收入納稅調整填報實務與案例解析

1)跨期收取的租金、利息、特許權使用費收入

2)分期確認收入

3)政府補助遞延收入

7、投資收益納稅調整項目明細表填報實務與案例解析

1)交易性金融資產

2)可供出售金融資產

3)持有至到期投資

4)長期股權投資

8、職工薪酬支出及納稅調整填報實務及案例解析

9、傭金和手續費支出填報實務及案例解析

10、廣告費和業務宣傳費填報實務及案例解析

11、捐贈支出填報實務及案例解析

12、資產折舊、攤銷填報實務及案例解析

13、資產減值準備金項目填報實務及案例解析

14、資產損失稅前扣除項目填報實務及案例解析

15、企業重組及遞延納稅事項填報實務及案例解析

16、政策性搬遷納稅調整填報實務與案例分析

17、特殊行業準備金及納稅調整填報分析與案例解析

18、企業所得稅彌補虧損填報實務與案例解析

19、合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額填報實務與案例

20、特別納稅調整應稅所得填報實務與案例解析

21、發行永續債利息支出填報實務及案例解析

22、免稅優惠明細表填報實務及案例解析

1)國債利息收入

2)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

3)符合條件的非營利組織的收入

4）中國清潔發展機制基金取得的收入

5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府債券利息收入

23、減計收入優惠明細表填報實務及案例解析

1)綜合利用資源生產產品取得的收入

2)取得鐵路債券利息收入

3)取得的社區家庭服務收入

24、加計扣除優惠明細表填報實務及案例解析

1)開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用

2)安置殘疾人員所支付的工資

25、所得減免優惠明細表填報實務及案例解析

26、抵扣應納稅所得額明細表填報實務及案例解析

27、減免所得稅優惠明細表填報實務及案例解析

28、稅額抵免優惠明細表填報實務及案例解析

29、境外所得稅收抵免明細表填報實務及案例解析

30、跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表填報實務及案例解析

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業財稅管理實戰專家

企業財稅培訓實戰專家

中稅講師經紀合作講師

高級會計師

注冊會計師

注冊高級企業風險管理師

中南財經政法大學兼職教授

常州市地方稅務局稽查顧問

常州市注冊會計師協會副會長

常州市地方稅務分局特邀監察員

永誠聯合會計師事務所首席會計師

中國注冊會計師協會后續教育師資

江蘇省注冊會計師協會后續教育師資

湖南省注冊會計師協會后續教育師資

海南省注冊會計師協會后續教育師資

復旦大學總裁班、上海交通大學總裁班特聘教授

曾任：常州市財政局 副局長

曾任：常州會計師事務所 所長

曾任：常州投資集團有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統工程股份有限公司 獨立董事

現任：常州注冊會計師協會 副會長

現任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨立董事

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅務規劃劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→蔡老師是國內實戰派財稅培訓專家，從事財稅工作28年，累計開展培訓1000多場次，先后擔任200多家企業財稅顧問。擅長用稅收政策解決企業管理問題，在多年的稅務咨詢實踐中對各類企業內部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅實的理論基礎和豐富的實戰經驗，曾先后為500多家企業提供過培訓及咨詢服務，針對企業實際情況對癥下藥，合理進行納稅籌劃，使企業用足用好政策，在不違背稅法的前提下達到了合理避稅、降低企業稅收成本的目的。并常年為各類企業制定實戰輔導、財稅風險防控體系及專項節稅服務，指導解決企業各類財稅問題，有效提升了企業管理者和經營者的財稅理念。

實戰經驗：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環保科技有限公司（以下簡稱“常康環保”）5位股東100%股權對賭失敗退回個人所得稅9046萬。在維護納稅人合法權益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團股權轉讓案，成功幫助企業節稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業稅案，有效幫助企業節稅1000萬，被常州市地方稅務局授予納稅人保護官。

部分授課案例：

?宜安建設集團 返聘4期

?江蘇天行稅務集團 返聘15期

?海南省注冊會計師協會 返聘2期

?中南財經政法大學稅務學院 返聘5期

?中南財經政法大學稅務學院 返聘5期

?中國注冊會計師協會后續教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會計師協會后續教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務師協會后續教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會計師協會后續教育授課 返聘20期

?中財訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會計師協會注冊會計師后續教育授課 返聘12期

主講課程

《企業重組稅務規劃》

《企業股權頂層設計》

《2020企業年終關賬稅務掌控》

《研究開發費加計扣除深度解析》

《企業所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團、常州創業房地產、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業銀行、中國建設銀行、亞邦集團、常州第一人民醫院、常州銀晶光電、宜安建設、江蘇天行稅務集團、南京新工集團、萬寶集團等等

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