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課程背景

2023 年全面數(shù)字化電子發(fā)票有效擴(kuò)圍并覆蓋全國(guó)，下半年金稅四期持續(xù)發(fā)力。伴隨著經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，2023年多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策推出，稅收優(yōu)惠也由階段性向制度性轉(zhuǎn)變。在稅收制度改革不斷深化、稅收優(yōu)惠不斷釋放的環(huán)境下，作為亟須減負(fù)的企業(yè)，該如何順勢(shì)而為，盡享這一波紅利？

增值稅立法在即，有哪些實(shí)質(zhì)性變化，對(duì)企業(yè)有何影響？進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策是否都已了解？加計(jì)抵減等其他收益，如何籌劃才能得到更大稅收利益？留抵稅額退稅政策，企業(yè)能否適用？

小微普惠制、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠，這些優(yōu)惠政策可以疊加使用嗎？

平臺(tái)經(jīng)濟(jì)四起，新領(lǐng)域、新模式、新業(yè)態(tài)、新趨勢(shì)，員工雇傭與用工模式還能如何創(chuàng)新？

政策引導(dǎo)未來(lái)，企業(yè)要生存要發(fā)展，稅務(wù)合法合規(guī)是必要條件。在減稅降費(fèi)的新環(huán)境下，企業(yè)如何把政策應(yīng)用到實(shí)處，讓紅利切切實(shí)實(shí)落入口袋中，在有效控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本，減少不必要支出，綜合籌劃降低稅負(fù)，是當(dāng)下最為核心的問(wèn)題。

名課堂特邀有豐富經(jīng)驗(yàn)的實(shí)務(wù)老師，深入探討減稅降費(fèi)背景下的稅務(wù)新政策、優(yōu)惠政策如何落地，為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、做好綜合籌劃策略指點(diǎn)迷津。

課程收益

形勢(shì)洞察 了解“減稅降費(fèi)”大環(huán)境下稅務(wù)新政、直面稅法新思維

稅種籌劃 以案說(shuō)法，了解“常規(guī)籌劃”反向思維，舉一反三靈活應(yīng)用工作實(shí)務(wù)

稽查應(yīng)對(duì) 掌握稅收政策，解密稅務(wù)綜合籌劃關(guān)鍵點(diǎn)，助力企業(yè)降低稅務(wù)成本

風(fēng)險(xiǎn)把控 立足實(shí)操，多維度思考問(wèn)題，從容應(yīng)對(duì)稅務(wù)綜合籌劃風(fēng)險(xiǎn)

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)、稅務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)、稅務(wù)經(jīng)理

課程大綱

一、 新政策、新優(yōu)惠下的增值稅稅務(wù)籌劃策略

1. 一般納稅人留抵退稅 - 1.5 萬(wàn)億紅利的稅務(wù)籌劃策略

(1) 政策受益主體、條件

(2) 增量留抵退稅政策應(yīng)用實(shí)操

(3) 如何避免“先被退稅，后被追稅”的風(fēng)險(xiǎn)

(4) 留抵退稅與即征即退的選擇策略

(5) 留抵退稅被追繳后的不同處罰條款辨析

2. 稅費(fèi)合并申報(bào)的稅務(wù)籌劃策略

(1) 未開票收入的申報(bào)籌劃策略

(2) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的申報(bào)籌劃策略

(3) 城建稅最新政策的稅務(wù)籌劃策略

3. 母子公司、總分公司的小規(guī)模與一般納稅人的身份選擇策略

(1) 總分公司的賬冊(cè)如何處理

(2) 總分公司之間交易的稅會(huì)處理

(3) 總分公司與母子公司異同點(diǎn)及利用

4. 計(jì)稅方法的稅務(wù)籌劃策略

(1) 簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅務(wù)籌劃策略

(2) 免稅的稅務(wù)籌劃策略

5. 稅率、征收率、預(yù)征率的稅務(wù)籌劃策略

(1) 小規(guī)模納稅人稅務(wù)籌劃策略

(2) 增值稅預(yù)繳及預(yù)征率的幾點(diǎn)疑議辨析

(3) 稅率、征收率、預(yù)征率變動(dòng)期間的稅務(wù)籌劃策略

6. 農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除的稅務(wù)籌劃策略

7. 服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減的稅務(wù)籌劃策略

8. 利用合同搭建不同模式的籌劃案例

(1) 搭建返利與上架費(fèi)模式

(2) 搭建主要責(zé)任人與代理人模式

(3) 搭建混合銷售與兼營(yíng)模式

(4) 搭建服務(wù)與轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)模式

(5) 搭建 B-B 營(yíng)銷和 B-C 營(yíng)銷模式

(6) 搭建分?jǐn)偱c營(yíng)利模式

(7) 搭建不同收款模式

(8) 搭建會(huì)計(jì)與稅法同種收入不同性質(zhì)認(rèn)定模式

二、 新政策、新優(yōu)惠下的企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃策略

1. 小型微利企業(yè)新政策、新優(yōu)惠下的稅務(wù)籌劃策略

2. 加速折舊的所得稅稅前扣除政策利用

3. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃策略

(1) 輔助賬、匯總表、2023 年研發(fā)費(fèi)加計(jì)申報(bào)表落地籌劃策略

(2) 自主研發(fā)、集團(tuán)研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)當(dāng)中的易錯(cuò)點(diǎn)

(3) “研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除+研發(fā)設(shè)備加速折舊+殘疾員工工資加計(jì)扣除”疊加適用

4. 企業(yè)股權(quán)搭建及特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃策略

(1) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資、清算的稅務(wù)籌劃策略與實(shí)操

(2) 定向分紅的稅務(wù)籌劃策略與實(shí)操

(3) 非貨幣性資產(chǎn)交換中的稅務(wù)籌劃策略

(4) 非貨幣性資產(chǎn)投資中的稅務(wù)籌劃策略

(5) 一般重組中的稅務(wù)籌劃策略

(6) 特殊重組中的稅務(wù)籌劃策略

(7) 政策性搬遷中的稅務(wù)籌劃策略

(8) 破產(chǎn)中的稅務(wù)籌劃策略

5. 日常費(fèi)用票據(jù)中的稅務(wù)籌劃策略

(1) 跨期發(fā)票的稅務(wù)籌劃策略

(2) 無(wú)票、缺票業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃策略

(3) 避免廣宣費(fèi)被劃分為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)籌劃策略

(4) 提高費(fèi)用扣除基數(shù)的稅務(wù)籌劃策略

三、 “財(cái)產(chǎn)行為稅”減免新政及稅務(wù)籌劃策略

1. 最新印花稅法及減免稅務(wù)籌劃策略

(1) 框架協(xié)議稅務(wù)籌劃策略

(2) 印花稅稅目及稅率稅務(wù)籌劃策略

(3) 印花稅、增值稅分別核算稅務(wù)籌劃策略

(4) 資金類賬簿稅務(wù)籌劃策略

(5) 印花稅納稅時(shí)間及地點(diǎn)籌劃策略

2. 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅新政及稅務(wù)籌劃策略

四、 個(gè)稅、社保、公積金新政及稅務(wù)籌劃策略

1. 個(gè)稅新政及稅務(wù)籌劃策略

(1) 九類所得的三大分類指引

(2) 過(guò)渡期稅收優(yōu)惠梳理

(3) 慎防稅收洼地的違規(guī)發(fā)票

(4) 個(gè)稅與企稅、增值稅的統(tǒng)籌利用

2. 用工模式重構(gòu)籌劃策略

(1) B-C 模式重構(gòu)籌劃策略

(2) B-B-C 模式重構(gòu)籌劃策略

(3) B-B 模式重構(gòu)籌劃策略

五、 現(xiàn)場(chǎng)答疑

專家老師

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在線報(bào)名：新政策、新優(yōu)惠下的綜合稅務(wù)統(tǒng)籌策略(青島)