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課程內(nèi)容

第一部分：稅務(wù)稽查形勢分析

1、應(yīng)對稅務(wù)稽查的總體策略; 2、近期我國稽查工作總體形勢;

3、面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析； 4、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢；

5、2011年稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧； 6、2012年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)、任務(wù)及稽查重點(diǎn)領(lǐng)域。

第二部分 通過部分典型案例導(dǎo)入稅務(wù)稽查應(yīng)對實(shí)務(wù)

（一）通過發(fā)票稽查案例

（二）加工制造業(yè)稽查案例

（三）商品流通企業(yè)稽查案例

（四）房地產(chǎn)企業(yè)稽查案例

第三部分 稅前扣除票據(jù)稽查的熱點(diǎn)問題（合計(jì)19項(xiàng)）

1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營活動需要

2、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發(fā)票沖減收入

3、總承包人發(fā)生分包業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)什么票據(jù)抵稅？

4、買賣雙方經(jīng)營過程中發(fā)生收取或支付違約金應(yīng)開具什么票據(jù)？

5、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？

6、總經(jīng)理出國考察期間取得國外的票據(jù)稅前扣除問題

7、企業(yè)撥繳工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？

8、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發(fā)票扣除的問題

9、金稅卡、IC卡損壞如何報(bào)稅，如何辦理重新發(fā)行的問題

10、未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證的問題

11、經(jīng)營地點(diǎn)遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營一般納稅人資格是否保留的問題 ……

第四部分 稅務(wù)稽查收入確認(rèn)的熱點(diǎn)問題（合計(jì)30項(xiàng)）

20、企業(yè)將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題

21、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題

22、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得稅問題

23、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營用房是否視同銷售確認(rèn)收入的問題

24、企業(yè)是否可以同時享受多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策的問題

25、企業(yè)向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅的問題

26、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題

27、庫存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅的問題

28、運(yùn)輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題

29、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題

30、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本須是否納稅的問題

31、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題 ……

第五部分 稅務(wù)稽查中調(diào)整事項(xiàng)的熱點(diǎn)問題（合計(jì)44項(xiàng)）

50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題

51、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理的問題

52、借款損失能否進(jìn)行所得稅稅前扣除的問題

53、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理的問題

54、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題

55、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護(hù)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)審定問題

56、固定資產(chǎn)內(nèi)部報(bào)廢稅前扣除申請報(bào)批的問題

57、集團(tuán)公司收取下屬公司的管理費(fèi)，能否稅前列支的問題

58、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問題

59、租入的廠房進(jìn)行加層改建，改建支出可否稅前扣除的問題

60、當(dāng)年銷售收入是否包括其他業(yè)務(wù)收入計(jì)提招待費(fèi)問題

61、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的確認(rèn)和納稅所得確定的問題

62、增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問題

63、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標(biāo)是稅前扣除的問題

64、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣除的問題 ……

第六部分 稅務(wù)稽查中彌補(bǔ)虧損的熱點(diǎn)問題（合計(jì)7項(xiàng)）

96、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損問題

97、解除勞動關(guān)系向職工支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能否稅前扣除的問題

98、企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題

99、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問題

100、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問題 ……

徐老師

從事稅務(wù)工作三十多年，曾任征管、稽查、企業(yè)所得稅等部門負(fù)責(zé)人，以及稅務(wù)行政復(fù)議委員會副主任、稅收執(zhí)法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對稅務(wù)征管稽查、政策法規(guī)研究、稅務(wù)案件審理等多方面都有很深的造詣。

講課特點(diǎn)：善于將每個企業(yè)涉稅問題從稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人不同角度進(jìn)行解析，使學(xué)員快速了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風(fēng)格：“實(shí)戰(zhàn)案例多，實(shí)操手段全”。

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