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課程背景：

內部審計與注冊會計師審計相比較，其審計目的更加多樣，審計涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務于管理層的管理目的，幫助管理層分析評價企業的內部控制流程，并就內部控制系統的優化提供管理建議。現代內部審計正從傳統的財務審計走向管理審計，當然經理人離任審計、年度績效評價審計、財務收支審計等傳統審計也依然活躍，但隨著環境的變化，內部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發。課程既有審計技術與審計方法（審計是一門科學，有套路、有方法，可以復制與借鑒）的講解，更有審計技巧與審計經驗（審計是一門藝術，需要內部審計人員自身的領悟與總結提高）的分享。

培訓收益：

本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業的內部控制體系，從而全面提升學員的內部審計和風險控制的能力。培訓收益具體可以概括為以下幾點：

1、 跳出原來混亂無章的工作狀態，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；

2、 學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用；

3、 學會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優秀內審人員；

4、 學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵；

5、 明確如何結合企業自身的特點，建立適合企業自身情況的內部控制系統；

課程大綱

一．引言：解開你對內審的困惑，接觸你工作的無力感

內部審計定義

內部審計和外部審計區別

內部審計的困惑

內部審計人員的無助

內部審計的特性

二．如何快速地建立一支有效的內審團隊

內審部門應處于企業組織結構的什么位置

內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效

內審成員需要具備的才能

內審成員的來源

案例判斷-是否屬于內部審計范疇

內審人員日常質素提高方法

培養梯隊人員

項目和時間管理

案例分享-遇到這些情況，你是審計總監，如何處理

三．內審程序與實用文書

內部審計程序

- 審計理想與授權

- 審計準備

- 初步調查

- 分析性程序及符合性測試

- 實質性測試及詳細審查

- 審計發現和審計建議

- 審計報告

- 后續審計

- 審計評級

- 審計歸檔

各階段過程的常用文書與表格

內部審計常用報告要點

四.內審的技術方法與實戰技巧

審查書面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

綜合運用，能查出“小金庫”

客觀實物證實方法

盤點、調節、鑒定

發現挪用公款，循環入賬，暗炒期貨的蛀蟲

找到虛增庫存價值，調節利潤欺騙上級單位的幕后人

審計調查方法

觀察、詢問、函證、調查

創造互相理解的氛圍

學會傾聽的技巧

“快”與“準”是關鍵

別被審計對象牽著走

建立良好的人際關系

審計抽樣方法

分析性復核方法

內部控制符合性測試

財務審計一般流程

- 介紹每個主要科目審計重點和程序

- 一些審計程序中的案例分享

案例討論：在這個失敗的審計項目里，您看到什么

案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發的內部管理問題

五． 內部控制審計及其他審計要點

財務循環

職工薪酬循環

長期資產循環

銷售應收賬款循環

采購存貨循環

成本核算循環

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例討論及練習：這樣的內控制度風險在哪，如何通過內控審計發現并改正

職業舞弊審計關注點

績效審計關注點

Wu老師

上海交大畢業，財務管理培訓師，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務師（CPT）、國際注冊內部審計師。

現為某會計師事務所和財務咨詢公司資深合伙人。

吳老師曾在某500強美資企業任高級財務經理。普華永道會計師事務所任高級審計經理。Jason在財務及審計咨詢行業工作已有13年。其財務及審計咨詢經驗包括協助國內企業進行重組及股份制改造，為股權投資公司的國內并購提供財務盡職調查及內控審查，協助內地企業在國內和境外資本市場上市以及對企業的各類審計及內控等。

授課風格

將原本傳統印象中枯燥的財務課程，以案例分析等方式穿插引導學員創造一個輕松的氛圍，在鞏固財務技能同時又提高自身的職業性。

主要服務過的客戶有英格索蘭、愛生雅紙業、輝達半導體、思科、東方網、上海電影集團、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子等。

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