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課程介紹

隨著我國資本市場對國民經(jīng)濟(jì)的支撐作用愈發(fā)明顯，股權(quán)交易作為一種參與資本市場的主要方式越發(fā)受到投資者的青睞。越來越多的企業(yè)和個(gè)人通過股權(quán)交易實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及個(gè)人財(cái)富的增加。股權(quán)交易具有金額巨大、架構(gòu)復(fù)雜、環(huán)節(jié)隱蔽、主體多元等特點(diǎn)，容易產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)，是近年來稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注的核心事項(xiàng)之一，特別是針對企業(yè)和個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)檢查，已經(jīng)成為稅務(wù)稽查部門慣常性工作要點(diǎn)。有效防范股權(quán)交易中的稅收風(fēng)險(xiǎn)，有效設(shè)計(jì)股權(quán)交易的最優(yōu)稅收規(guī)劃方案，對于參與股權(quán)交易的投資主體來說不僅可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果，更能夠?yàn)轫樌七M(jìn)交易提供保障。

課程收益

本課程圍繞股權(quán)交易的四類核心交易方式，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)投資、股權(quán)代持以及股權(quán)激勵(lì)，完整囊括了股權(quán)從投入到退出的運(yùn)作過程和交易環(huán)節(jié)，在對不同交易模式和交易環(huán)節(jié)展開詳盡分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對其中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、節(jié)稅點(diǎn)進(jìn)行挖掘，旨在有針對性為企業(yè)和個(gè)人設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)最小化下的稅收規(guī)劃方案，為企業(yè)和個(gè)人節(jié)約納稅成本，提高交易價(jià)值。

課程大綱

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)規(guī)劃

(一)非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體方式

2、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅所得額的確定

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定

4、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析文字

(二) .上市公司限售股轉(zhuǎn)讓

1、上市公司限售股的主要類型

2、. 上市公司限售股分紅的個(gè)稅待遇

3、 上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅待遇

4、上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的增值稅待遇

5、上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃方案

(三)新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1、. 上市公司流通股股息紅利的個(gè)稅待遇

2、上市公司流通股轉(zhuǎn)讓的增值稅待遇

(四) . 上市公司流通股轉(zhuǎn)讓

1、合伙企業(yè)股息紅利分配的個(gè)稅待遇

2、合伙企業(yè)經(jīng)營所得的個(gè)稅待遇

3、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅待遇

(五)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓

1.新三板股息紅利的稅收待遇

2.新三板股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅待遇

3.新三板股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

二、股權(quán)投資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

(一)以股權(quán)對外投資的業(yè)務(wù)定性與稅收待遇

1、以股權(quán)對外投資的稅收分解原理

2、以股權(quán)對外投資的定期遞延納稅規(guī)則

3、以股權(quán)對外投資的不定期遞延納稅規(guī)則

(二)以股權(quán)對外投資的遞延納稅申報(bào)流程分析

1、以股權(quán)對外投資的納稅申報(bào)方式

2、以股權(quán)對外投資的納稅人和納稅地點(diǎn)

3、以股權(quán)對外投資的備案手續(xù)

（三）以股權(quán)對外投資取得現(xiàn)金對價(jià)的稅務(wù)處理

1、以股權(quán)對外投資交易發(fā)生時(shí)取得現(xiàn)金的處理

2、以股權(quán)對外投資遞延納稅期間分配股息紅利的處

3、以股權(quán)對外投資遞延納稅期間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的處理

（四）以股權(quán)對外投資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

1、適用股權(quán)投資遞延納稅政策的的六種類型既定

2、定期遞延與不定期遞延稅收待遇競合時(shí)的選擇

3、以股權(quán)對外投資中涉及現(xiàn)金對價(jià)的合同簽署

三、股權(quán)代持的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

(- -)法人企業(yè)代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

1、法人企業(yè)代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析

2、法人企業(yè)代持股權(quán)的稅收義務(wù)判定

3、法人企業(yè)代持股權(quán)的稅收爭議處理

(二)合伙企業(yè)代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

1、合伙企業(yè)代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析

2、合伙企業(yè)代持股權(quán)的納稅申報(bào)規(guī)則

3、合伙企業(yè)代持股權(quán)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

4、合伙企業(yè)代持股權(quán)的稅收方案設(shè)計(jì)

(三)資管產(chǎn)品代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

1、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析

2、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的納稅申報(bào)規(guī)則

3、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

四、股權(quán)激勵(lì)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

(一)股權(quán)激勵(lì)的主要類型與運(yùn)作流程

1、股權(quán)激勵(lì)的含義與類型

2、股票期權(quán)的運(yùn)作流程分析

3、限制性股票的運(yùn)作流程分析

4、現(xiàn)金股票增值權(quán)的運(yùn)作流程分析

(二)上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)

1、上市公司股票期權(quán)的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

2、.上市公 司限制性股票的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

3、上市公司雙激勵(lì)方案的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

4、集團(tuán)型上市公司跨企業(yè)激勵(lì)的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

(三)非上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收待遇與稅收風(fēng)險(xiǎn)

1、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的遞延納稅待遇適用

2、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的一般納稅待遇適用

3、非上市公司轉(zhuǎn).上市公司股權(quán)激勵(lì)的待遇變更

(四)股權(quán)激勵(lì)的稅收規(guī)劃與方案設(shè)計(jì)

1、 上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收規(guī)劃方案設(shè)計(jì)

2、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收規(guī)劃方案設(shè)計(jì)

鞠老師

鞠老師，多家集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，全國稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)軍人才，臺(tái)灣政治大學(xué)訪問學(xué)者，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)&上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院博士后，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院副教授，科研副主任。研究方向：資本市場與稅收，企業(yè)并購重組、股權(quán)激勵(lì)等財(cái)稅法問題。論文著作：《稅務(wù)研究》、《國際稅收》等國家級(jí)報(bào)刊雜志發(fā)表論文幾十篇。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：股權(quán)交易的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與稅務(wù)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)(上海)