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課程背景：

近年來，財(cái)政部陸續(xù)修訂出臺(tái)了多項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量的提高和企業(yè)決策都有十分重要的意義。為此企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、稅務(wù)、內(nèi)控系統(tǒng)等方面盡早籌劃，為新準(zhǔn)則的實(shí)施做好充分準(zhǔn)備。

財(cái)務(wù)合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運(yùn)用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力。在當(dāng)前嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢(shì)下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的二十大精神，結(jié)合企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際，做足財(cái)務(wù)合規(guī)問題與弱項(xiàng)的重點(diǎn)分析工作，將財(cái)務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財(cái)務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實(shí)前進(jìn)之路。

為幫助財(cái)務(wù)相關(guān)人員充分認(rèn)識(shí)和有效把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最新變化與發(fā)展趨勢(shì)，如何結(jié)合大量實(shí)際案例通俗易懂解讀新準(zhǔn)則改革后的各行業(yè)會(huì)計(jì)核算全流程中的重點(diǎn)與難點(diǎn)業(yè)務(wù)？如何結(jié)合最新財(cái)稅政策開展匯算清繳工作，如何通過財(cái)務(wù)人員日常檢查與合規(guī)人員內(nèi)部審計(jì)查找漏洞、合規(guī)監(jiān)控促使企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，為此，我中心舉辦“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在企業(yè)中的運(yùn)用、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制分析及匯繳新政與財(cái)稅合規(guī)管控實(shí)務(wù)”專題培訓(xùn)班，希望各單位積極組織相關(guān)人員參加。

課程對(duì)象：

企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理人員，會(huì)計(jì)、審計(jì)、出納、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)財(cái)務(wù)人員。

課程大綱：

第一部分 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在企業(yè)中的運(yùn)用重點(diǎn)、難點(diǎn)詳解及合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析

第一講 新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及稅會(huì)差異

一、新準(zhǔn)則中收入范圍及稅會(huì)差異

二、新準(zhǔn)則收入確認(rèn)計(jì)量變化與稅法差異

三、新準(zhǔn)則的特定交易會(huì)計(jì)處理與稅會(huì)差異

1.附有銷售退回條款的銷售

2.附有質(zhì)量保證條款銷售

3.主要責(zé)任人和代理人

4.附有客戶額外購(gòu)買選擇權(quán)銷售

5.向客戶授予知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可

6.售后回購(gòu)

7.向客戶預(yù)收銷售商品款項(xiàng)

8.向客戶收取的無需退回的初始費(fèi)

四、新準(zhǔn)則“合同成本”的運(yùn)用詳解及稅會(huì)差異

五、新準(zhǔn)則中售后租回交易會(huì)計(jì)處理及稅會(huì)差異

第二講 最新財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)合并難點(diǎn)分析

一、新準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)表變化及編制要點(diǎn)

1.新資產(chǎn)負(fù)債表的變化、編制和財(cái)務(wù)分析

2.新利潤(rùn)表的變化、編制和財(cái)務(wù)分析

3.現(xiàn)流量表的編制和財(cái)務(wù)分析

二、企業(yè)合并會(huì)計(jì)處理若干難點(diǎn)

1.企業(yè)合并類型的判斷

2.購(gòu)買日/合并日與業(yè)務(wù)的判斷

3.企業(yè)合并中商譽(yù)的初始確認(rèn)

4.同一控制下企業(yè)合并中相同多方多問題

第三講 合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制中的難點(diǎn)分析與操作實(shí)務(wù)

1.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制主體和合并范圍的確定

2.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則和程序

3.長(zhǎng)期股權(quán)投資與所有者權(quán)益的合并

4.內(nèi)部商品交易及其減值的合并處理

5.長(zhǎng)期資產(chǎn)內(nèi)部交易的合并處理

6.內(nèi)部短期債權(quán)的合并處理及內(nèi)部交易債券合并處理

7.所得稅會(huì)計(jì)的合并處理及合并現(xiàn)金流量表的編制

8.復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下的合并處理

第四講 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的戰(zhàn)略分析要點(diǎn)

1.企業(yè)集團(tuán)的主體認(rèn)定

2.企業(yè)集團(tuán)和單個(gè)企業(yè)調(diào)節(jié)利潤(rùn)的差別

3.如何從投資戰(zhàn)略意圖對(duì)股權(quán)投資進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析

4.合并報(bào)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資與母公司報(bào)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資區(qū)別

5.合并報(bào)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資多于母公司報(bào)表中的長(zhǎng)投經(jīng)營(yíng)策略

6.合并報(bào)表中的少數(shù)股東損益比重小反映了何種經(jīng)營(yíng)策略

7.為何合并報(bào)表中的歸母凈利潤(rùn)為正數(shù)而少數(shù)股東損益為負(fù)數(shù)

8.母公司報(bào)表中的利息費(fèi)用占合并報(bào)表中的利息費(fèi)用比重大反映的是何種資金管理模式

第二部分 增值稅法改革、匯繳新政及申報(bào)常見問題案例解析

第一講 智慧稅務(wù)、金稅四期、增值稅立法將如何改變未來財(cái)富創(chuàng)造

1.中國(guó)智慧稅務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與前景及企業(yè)財(cái)富創(chuàng)造新思路

2.金稅四期已經(jīng)正式啟動(dòng)，納稅人如何應(yīng)對(duì)

3.《增值稅法》（征求意見稿）重大變化及最新立法動(dòng)態(tài)

第二講 企業(yè)所得稅新政解讀

1.2022年度執(zhí)行期延長(zhǎng)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策盤點(diǎn)

2.最新年度申報(bào)表主要變化及注意事項(xiàng)

3.企業(yè)所得稅重點(diǎn)稅收新政盤點(diǎn)解讀

4.固定資產(chǎn)加速折舊政策全梳理

5.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除新政解讀

6.小型微利企業(yè)新政

7.六稅兩費(fèi)優(yōu)惠注意事項(xiàng)

第三講 2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)管控及規(guī)劃

1.收入準(zhǔn)則下收入業(yè)務(wù)稅會(huì)差異、重點(diǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)

2.政府補(bǔ)助增值稅、企業(yè)所得稅處理、稅會(huì)差異及申報(bào)

3.稅前扣除項(xiàng)目及合規(guī)扣除憑證重點(diǎn)問題應(yīng)對(duì)

4.資產(chǎn)業(yè)務(wù)稅會(huì)差異

5.涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)鏈規(guī)劃管理

第四講 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控體系

1.涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控基本流程

2.涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別---案例

3.涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施

5.納稅籌劃基本思路方法

第三部分 企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)與稅務(wù)合規(guī)管控實(shí)務(wù)

一、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線——公司層面

1.企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)&財(cái)務(wù)舞弊典型案例講解

2.《中央企業(yè)合股經(jīng)營(yíng)管理辦法》重點(diǎn)解讀

二、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線——員工層面

1.從監(jiān)管視角了解違規(guī)行為紅線

2.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下防范員工舞弊新方法

三、業(yè)財(cái)融合視角：如何將內(nèi)控嵌入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)和稅務(wù)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1)如何規(guī)避社保風(fēng)險(xiǎn)

2)如何規(guī)避勞務(wù)派遣用工制度的風(fēng)險(xiǎn)

3)年終獎(jiǎng)計(jì)提、稅后獎(jiǎng)金的支付和辭退福利方面違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范

4)合同管理及發(fā)票管理的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范

四、內(nèi)控建設(shè)為財(cái)務(wù)合規(guī)與稅務(wù)合規(guī)保駕護(hù)航

1)企業(yè)戰(zhàn)略層面的合規(guī)管理

2)公司治理與決策環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

3)崗位設(shè)置環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

4)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

5)研究開發(fā)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

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