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課程收益

制造業(yè)歷來(lái)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè) ，2023年全國(guó)兩會(huì)《政府工作報(bào)告》明確支 出 ，近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。高技術(shù)制造業(yè)、裝備制造業(yè)增加值年均分別增長(zhǎng)10.6%、7.9% ，數(shù)字經(jīng)濟(jì)不斷壯大 ，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到17%以上。 由此可見(jiàn) ，先進(jìn)高端制造業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。而相對(duì)于傳統(tǒng)制造業(yè)而言 ，先進(jìn)制造業(yè)需要不斷吸收電子信息、計(jì)算機(jī)、機(jī)械、材料以及現(xiàn)代管理技術(shù)等方面的高新技術(shù)成果 ，并將這些先進(jìn)制造技術(shù)綜合應(yīng)用于制造業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)和管理的全過(guò)程 ，實(shí)現(xiàn)信息化、自動(dòng)化、智能化生產(chǎn)。隨之而來(lái)的是，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大及技術(shù)的更新改造 ，企業(yè)在采購(gòu)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)將面臨的新 的業(yè)務(wù)與挑戰(zhàn)，本課程將2023年度最新政策與合同訂立中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ，制造業(yè)全流程梳理 等內(nèi)容結(jié)合起來(lái) ，幫助財(cái)務(wù)人員全面了解學(xué)習(xí)先進(jìn)制造業(yè)全流程業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 ，做好納稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)營(yíng)、商務(wù)、法務(wù)、采購(gòu)、物資、設(shè)備等人員

課程大綱

第一部分 采購(gòu)環(huán)節(jié)財(cái)稅處理技巧與實(shí)務(wù)操作

一、供應(yīng)商的選擇與納稅籌劃

二、采購(gòu)合同訂立中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù)問(wèn)題

三、供應(yīng)商管理與會(huì)計(jì)科目設(shè)置

四、制造企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)全流程梳理與資料籌備

五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的相關(guān)規(guī)定

六、應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)管理與對(duì)賬程序

第二部分 研發(fā)階段財(cái)稅處理技巧與實(shí)務(wù)操作

一、 區(qū)分制造加工企業(yè)的研發(fā)階段與生產(chǎn)階段

二、研發(fā)階段的定義與特點(diǎn)

三、制造業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)必經(jīng)程序及必備資料

四、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置及賬務(wù)處理

五、有效區(qū)分研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化

六、研發(fā)支出資本化的優(yōu)劣式分析

七、研發(fā)支出與生產(chǎn)成本的區(qū)別

八、制造業(yè)研發(fā)支出財(cái)務(wù)核算案例

第三部分 生產(chǎn)環(huán)節(jié)財(cái)稅處理技巧與實(shí)務(wù)操作

一、制造企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)全流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

二、存貨計(jì)價(jià)方式的區(qū)別及計(jì)算方式

三、先進(jìn)制造業(yè)產(chǎn)品成本計(jì)算的主要思路與方法

四、材料費(fèi)與人工費(fèi)核算核算的常見(jiàn)問(wèn)題

第四部分 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)財(cái)稅處理技巧與實(shí)務(wù)操作

一、銷(xiāo)售合同訂立中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù)問(wèn)題

二、新收入準(zhǔn)則下制造業(yè)收入確認(rèn)原則及主要問(wèn)題

三、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入與納稅義務(wù)時(shí)間的區(qū)別

四、制造企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)全流程梳理與所需單據(jù)

五、 銷(xiāo)售研發(fā)的樣品的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范

六、銷(xiāo)售研發(fā)、生產(chǎn)過(guò)程中殘次品的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范

七、收入與成本不匹配的難題如何解決

第五部分 政府補(bǔ)助財(cái)稅處理技巧與實(shí)務(wù)操作

一、政府補(bǔ)助的概念與分類(lèi)

二、政府補(bǔ)助的財(cái)務(wù)處理思路與方法

三、政府補(bǔ)助的涉稅問(wèn)題分析（不征稅收入）

四、政府補(bǔ)助核算及納稅調(diào)整案例

第六部分 先進(jìn)制造業(yè)相關(guān)資質(zhì)與專(zhuān)精特新企業(yè)政策詳解

一、先進(jìn)制造業(yè)相關(guān)資質(zhì)認(rèn)定政策梳理及比對(duì)

二、創(chuàng)新型中小企業(yè)公告條件與評(píng)價(jià)指標(biāo)

三、”專(zhuān)精特新“ 中小企業(yè)認(rèn)定條件與評(píng)價(jià)指標(biāo)

四、”專(zhuān)精特新“小巨人企業(yè)“認(rèn)定指標(biāo)

五、認(rèn)定與評(píng)價(jià)中的常見(jiàn)問(wèn)題

第七部分 先進(jìn)制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策詳解與實(shí)務(wù)運(yùn)用

一、企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的切入點(diǎn)

二、費(fèi)用化與資本化對(duì)加計(jì)扣除的影響

三、不適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的情形

四、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍

五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的特殊事項(xiàng)

六、先進(jìn)制造業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除存在的主要問(wèn)題

七、如何籌備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料

八、A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表

九、研發(fā)支出輔助賬填寫(xiě)實(shí)務(wù)

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

馬老師

全國(guó)資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、全國(guó)知名財(cái)稅專(zhuān)家；稅務(wù)工作二十余年 ，參與N多稅企爭(zhēng)議處理。擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題 ，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)我們不僅僅做提升，更重要的是解決問(wèn)題！務(wù)實(shí)踐中 ，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究 ，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。

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