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項目背景：

3 月 5 日，國務院總理李克強在 2016 年政府工作報告中明確，今年全面實施營改增。從 5 月 1 日起，將試點范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負只減不增。 那么在市場競爭日益激烈，生存空間日益狹窄的當下，在服務業(yè)企業(yè)利潤日漸微薄、捉襟見肘的，今天，我們該如何應對營改增給服務業(yè)帶來的影響？如何巧妙利用新的稅務政策為企業(yè)減負，為企業(yè)創(chuàng)造價值？ 笨鳥須先飛，未雨當綢繆。面對營改增，服務企業(yè)的管理人員，特別是財務人員如何運籌帷幄、決勝千里可謂重中之重：操作得當，可降稅負千萬，操作不當，只能徒留悲傷。為了讓服務業(yè)及時、全面、系統(tǒng)地掌握“營改增”政策，特別是實現(xiàn)營業(yè)稅向增值稅的平穩(wěn)過渡，實現(xiàn)新舊業(yè)務的無縫銜接，通過財務安排等策略手段有效地開展納稅籌劃，化解“營改增”的風險。

課程對象：

全國各地區(qū)財務負責人及骨干財務人員

課程收益：

? 【深度解析政策】對營改增相關政策文件展開深度解析，把脈服務業(yè)營改增發(fā)展趨勢

? 【風險應對策略】全面系統(tǒng)的掌握服務業(yè)“營改增”涉稅政策導向，預測把控涉稅風險。

? 【重視政策影響】分析“營改增”對服務業(yè)的影響，有針對性地實施應對準備，化解營改增

的不利因素，確保實現(xiàn)“營改增”的平穩(wěn)過渡與無縫銜接。

? 【高度實務操作】熟練運用合同技巧、財務安排等策略手段有效地開展納稅籌劃，在“營改

增”過渡進程中，獲取最大化的稅收

課程綱要

模塊一：“營改增”政策解讀及對服務業(yè)的影響

一、“營改增”對生活服務業(yè)的影響

1.“營改增”試點改革的前因后果

2.生活服務業(yè)（安保行業(yè)）“營改增”，企業(yè)稅負增加了嗎？

3.“營改增”對生活服務業(yè)（安保行業(yè)）經(jīng)營模式有影響嗎？

二、“營改增”細則解讀

1.“營改增”征稅范圍包括哪些？

2.“營改增”后生活服務業(yè)納稅人如何確定？

3.“營改增”后生活服務業(yè)稅目與稅率的該如何適用？

4.“營改增”后生活服務業(yè)的納稅時間與地點如何確定？

5.過渡政策中，生活服務業(yè)“營改增”哪些項目可以免征增值稅？

6.細則中涉及生活服務業(yè)“營改增”的特別注意事項

三、派遣行業(yè)“營改增”應對策略

1.派遣行業(yè)如何適用稅率？

2.其他派遣行業(yè)營改增要點與應對策略

四、營改增后，服務業(yè)收入與銷項稅額的計算

1.提供服務業(yè)務該如何計算應納稅額？

2.提供服務如何核算確認業(yè)務收入？

3.營改增后的價外費用政策有哪些變化？

4.營改增后服務業(yè)收入確認應遵循什么原則？

五、營改增后，服務企業(yè)采購與進項稅額的抵扣

1.如何正確理解與準確把握進項稅額的概念？

2.進項稅額抵扣的一般條件是什么？票據(jù)有什么特別規(guī)定？

3.營改增后，銀行貨款利息是否可以抵扣進項稅？

4.營改增后，內(nèi)部往來是否也能進行進項稅額扣稅？

六、服務業(yè)“營改增”節(jié)稅策略及風險管控

1.“營改增”前稅務機關會做什么？

2.過渡時期，服務業(yè)“營改增”風險提示

3.現(xiàn)代服務業(yè)“營改增”試點的節(jié)稅策略

4.增值稅專用發(fā)票管理難點提示

5.“營改增”前簽訂經(jīng)濟合同時該注意些啥？

6.營改增試點期間現(xiàn)代服務業(yè)稽查案例與警示

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿(mào)集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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