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【課程背景】

我國是一個(gè)以票控稅的國家。因此，發(fā)票在我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域有著無可替代的重要作用。它具有合法性、真實(shí)性、統(tǒng)一性、及時(shí)性等特征，是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一，是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體，是財(cái)務(wù)管理的重要工具；同時(shí)，發(fā)票更是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，防止稅基侵蝕，征收稅款的重要依據(jù)。并且國家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全，發(fā)票也是重要手段。

意義如此重大，發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與管理也成為每一個(gè)企業(yè)的重中之重。由于特定的國情，我國的發(fā)票犯罪也屢屢發(fā)生。專票的虛開，從幾個(gè)億，幾十個(gè)億，到驚人的4800億；每年因?yàn)榘l(fā)票而身陷囹圄的多達(dá)數(shù)千人，2017年取消虛開死刑之前還有200多人為之喪命。這些真會(huì)讓人心有余悸。

2021年的稽查重點(diǎn)是三假，而關(guān)注的重點(diǎn)，依然包括發(fā)票。金三系統(tǒng)在發(fā)票領(lǐng)域建立了卓越的貢獻(xiàn)，而更厲害的金四系統(tǒng)也在緊鑼密鼓的建設(shè)中。

如何才能遠(yuǎn)離發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？如何通過建立制度，預(yù)防發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？如何防范取得虛開發(fā)票？虛開發(fā)票有何特征？特別是如何防止那些看似平常，實(shí)則違反法律的涉票行為？專票如何管理？如何開具？普票就安全了嗎？如何合法開具與業(yè)務(wù)相符的發(fā)票？正常經(jīng)營活動(dòng)中有哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何防范等等問題困擾著財(cái)稅人。同時(shí)，如何建立可靠地制度來預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)？體系如何建立？如何運(yùn)用？近期有哪些涉及發(fā)票的新政策？這些新政如何理解并運(yùn)用？電子專票有什么特征與優(yōu)勢？電子普票如何防止重復(fù)報(bào)銷與虛假報(bào)銷？以上問題，每一個(gè)財(cái)稅人必須嚴(yán)肅對待，正確選擇。

【課程收益】

1：掌握最新涉票政策，精準(zhǔn)理解并運(yùn)用。

2：結(jié)合各行業(yè)特點(diǎn)，學(xué)會(huì)辨認(rèn)識(shí)別假票，虛開票。

3：學(xué)會(huì)防范電子票的虛開與重復(fù)報(bào)銷。

4：結(jié)合最新的涉票案例講解新政。

【課程特點(diǎn)】

案例為主，數(shù)字說話，有理有據(jù)，模仿實(shí)戰(zhàn)。

【課程對象】

企業(yè)高層、高管，股東，財(cái)務(wù)總監(jiān)

【課程大綱】

第一節(jié) 發(fā)票的基本知識(shí)

1：發(fā)票的定義

2：發(fā)票的作用

3：發(fā)票的種類

4：發(fā)票的虛開

虛開增值稅專票，普票，為什么非常危險(xiǎn)？

5：電子普票與專票

呈現(xiàn)方式：案例，表格，數(shù)據(jù)，視頻，講解

第二節(jié) 發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一：發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義

第二：案例：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，就在你身邊

第三：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的原因

第四：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，措施（案例）

第五：財(cái)務(wù)人員如何快速提升風(fēng)險(xiǎn)自查與防范技能？

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第三節(jié) 虛開發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

1：虛開的定義與刑法，稅法差異（青島案例）（彩電案例）

2：虛開中的善意與惡意

3：虛開的所得稅處理（高程公司案例）

4：虛開普票的風(fēng)險(xiǎn)（浙江案例）

5：虛開案件中的財(cái)務(wù)人員自我保護(hù)（案例）

6：避免取得虛開的防范

7：涉嫌虛開的補(bǔ)救方法（浙江不起訴案例）

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第四節(jié) 應(yīng)開未開與錯(cuò)開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

1：判斷是否應(yīng)開具發(fā)票（案例）

2：應(yīng)開未開的風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)多交稅！（案例）

3：錯(cuò)開的情形，解決及改進(jìn)

4：錯(cuò)開的風(fēng)險(xiǎn)

5：錯(cuò)開是否屬于虛開？（濟(jì)南案例）

第五節(jié)費(fèi)用報(bào)銷與稅前扣除的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

1：發(fā)票審核四步法

2：常見費(fèi)用報(bào)銷和稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)（醫(yī)療器械案例）

第六節(jié)防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)需掌握的知識(shí)

1：發(fā)票的種類，適用與查驗(yàn)

2：到底誰開票？開票范圍有哪些？

3：視同銷售與發(fā)票開具（汽車企業(yè)案例）

4：發(fā)票的適用稅率與征收率

5：發(fā)票的抵扣（案例）

6：發(fā)票開具的特殊要求與疑難問題

7：專票的限額管理與領(lǐng)購

8：不得開專票情形

9：作廢重開，紅字發(fā)票，丟失發(fā)票處理

10：農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證審核

11：不可忽視的發(fā)票專用章

12：差額征稅與發(fā)票開具，代開

13：四流一致，混合銷售，兼營發(fā)票開具（案例）

14：價(jià)外費(fèi)用，押金，保證金與開票

15：簡易征收情形與開票

16：平銷返利，單用途卡，多用途卡發(fā)票開具

17：稅控設(shè)備抵減與發(fā)票處理

18：簽合同要重視發(fā)票條款

19：增值稅申報(bào)信息票表稅比對，納稅評估與預(yù)警，輔導(dǎo)期發(fā)票規(guī)定

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第七節(jié)：發(fā)票的特殊規(guī)定

1：部分生產(chǎn)銷售企業(yè)發(fā)票開具特殊規(guī)定

2：建筑業(yè)發(fā)票規(guī)定

3：交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)票

4：金融服務(wù)業(yè)，融資租賃業(yè)，部分現(xiàn)代服務(wù)開票特殊規(guī)定

呈現(xiàn)方式：討論，數(shù)據(jù)，講解，案例實(shí)操

戴老師

?稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?曾管理數(shù)百家營收過百億大企業(yè)的納稅事項(xiàng)

?曾幫助企業(yè)減輕企業(yè)不合理稅負(fù)數(shù)億元

?曾年度查補(bǔ)企業(yè)各類稅款數(shù)億元

?中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家

?中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?邊緣稅務(wù)政策（MTP）學(xué)科倡導(dǎo)者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號(hào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域創(chuàng)作者

【個(gè)人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強(qiáng)國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產(chǎn)企業(yè)全流程策劃技巧》

《金三數(shù)據(jù)提取模型分析》

《稅務(wù)約談技巧分析》

《企業(yè)全程涉稅處理》

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