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課程背景：

今年經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境面臨形勢極為復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差錢”。稅收任務(wù)全面吃緊，“嚴(yán)稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以抓收入為主”。

在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負(fù)很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動，需要“一把手”決策，而很多決策者沒有意識到——稅務(wù)這個“高風(fēng)險區(qū)”和“隱型利潤池”對于良性持續(xù)發(fā)展的重要程度，對未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認(rèn)識。

由于企業(yè)對稅務(wù)（自查）稽查的應(yīng)對、涉稅爭議的解決或稅務(wù)危機(jī)處理缺乏專業(yè)了解，與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的溝通又往往難以達(dá)到預(yù)期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。如何解決涉稅爭議、化危為機(jī)，在控制風(fēng)險的前提下創(chuàng)造利潤，已成為現(xiàn)階段企業(yè)高管的必

課程特點(diǎn)：

親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗(yàn)分享。

向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣。

從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓客戶學(xué)會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險”。

站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。

課程收益：

明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險，提出針對應(yīng)對方案，有效保護(hù)企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略，建立稽查應(yīng)對程序，以降低風(fēng)險，控制支出；

明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到平衡風(fēng)險的目的；

明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時把握主動權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；

明確不同避稅工具靈活運(yùn)用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；

明確建立集團(tuán)公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達(dá)到對公司稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警的目的。

課程大綱：

一、節(jié)稅工具及管道的選擇與運(yùn)用篇

1、三大節(jié)稅工具：

影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運(yùn)用；

古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運(yùn)用；

鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想

2、二大節(jié)稅管道：

利潤轉(zhuǎn)移：品牌使用費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用；

法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運(yùn)用；

3、一大秘密賬戶：

“秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用；

二、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對篇（導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀）

領(lǐng)導(dǎo)批示：劉曉慶“偷稅門”•國美稅務(wù)事件；

有人舉報(bào)：諾基亞、波司登；

專項(xiàng)檢查：國家稅務(wù)總局請60個納稅大戶“喝咖啡”

當(dāng)?shù)鼗椋何鍌€不同類型稅務(wù)稽查案例解析；

納稅評估：五大納稅評估案例解析；

稅務(wù)當(dāng)局測評指標(biāo)、流程與信息化建設(shè)；

二、涉稅文件解析及運(yùn)用篇

1、稅務(wù)政策性、程序性、管理性的定義

2、《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定

3、所得稅稅前扣除的把握要點(diǎn)及運(yùn)用

4、最增值稅政策的把握要點(diǎn)及運(yùn)用

5、其它稅種政策解讀、理解及把握要點(diǎn)

6、發(fā)票的有關(guān)稅務(wù)政策

發(fā)票的稅務(wù)定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）；

部分企業(yè)對虛假發(fā)票稅務(wù)處罰的部分錯誤理解；

【案例講評】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務(wù)糾紛、解決案例分享；

7、熱點(diǎn)問題解析：

企業(yè)最關(guān)心的二十個涉稅問題解析；

稅務(wù)當(dāng)局所回答的企業(yè)提出的二十個有代表性的問題及解析；

三、公司薪酬體系內(nèi)的節(jié)稅安排

1、公司銷售活動時所發(fā)生費(fèi)用的稅務(wù)安排

銷售活動中禮品、會議費(fèi)的稅務(wù)扣除

銷售活動中傭金的節(jié)稅安排

銷售活動中促銷品的節(jié)稅安排

2、公司各級收益的節(jié)稅安排

股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益；

四、稅務(wù)管理篇

1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn)

2、出現(xiàn)稅務(wù)爭議的解決方法，

3、企業(yè)稅務(wù)檢查應(yīng)對指南

4、應(yīng)對稅務(wù)稽查全攻略

5、防控風(fēng)險的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用

五、形勢分析專題：國內(nèi)稅務(wù)今后改革發(fā)展的方向

【備注】：課程中還會涉及到如下內(nèi)容

1、庫存原料質(zhì)量不穩(wěn)定，所造成的原料成本波動較大，所引發(fā)的稅務(wù)爭議應(yīng)對思路及方法；

2、企業(yè)故意把一票結(jié)算變成運(yùn)費(fèi)票、增值稅票兩票結(jié)算，稅務(wù)風(fēng)險？

3、A有限公司屬于B集團(tuán)有限公司的全資子公司，現(xiàn)A有限公司想注銷，業(yè)務(wù)合并到B集團(tuán)有限公司，A有限公司的存貨及固定資產(chǎn)怎么的財(cái)務(wù)、稅務(wù)應(yīng)如何處置？發(fā)票如何開具？

4、《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》（財(cái)稅〔2005〕165號）第六條的規(guī)定的有效性。

5、固定資產(chǎn)部分：一部分是原來投資過去的，一部分是后來新形成的，合并后會繼續(xù)使用，為什么還要開具發(fā)票。

6、庫存材料管理；廢料的利用及管理；材料運(yùn)輸中的損耗管理方法及追蹤方法；

7、如何進(jìn)行成本控制

8、應(yīng)收款回收方法

郭老師

名課堂特聘首席稅務(wù)講師。歷任稅務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事，參與中國注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關(guān)系；國內(nèi)著名稅務(wù)爭議解決與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)兼任金蝶財(cái)務(wù)軟件集團(tuán)高級顧問；曾操刀解決過國內(nèi)多起重大涉稅爭議、危機(jī)事件，并被國內(nèi)數(shù)百家媒體所轉(zhuǎn)載和關(guān)注；國內(nèi)多所高等院校客座教授，并與清華、北大、人大、中央財(cái)大等十幾所院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在“總裁班、高管班”的培訓(xùn)中長期合作，課程深受學(xué)員和機(jī)構(gòu)歡迎；《中國稅務(wù)報(bào)》等十幾家業(yè)內(nèi)知名網(wǎng)站、報(bào)刊的專欄作者；

部分典型客戶：清華大學(xué)、北京大學(xué)、人民大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國企業(yè)聯(lián)合會等；鐵道部、中國銀行、興業(yè)銀行、中國五礦、中國有色、中煤集團(tuán)、神華集團(tuán)、中信集團(tuán)、航天科工集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、北汽集團(tuán)、哈藥集團(tuán)、長虹集團(tuán)、茅臺集團(tuán)、金蝶軟件、航天信息、萬科集團(tuán)等；殼牌石油、日本索尼、住友、三井、韓國商會等；海南椰島、聯(lián)邦制藥、中石油新疆、大連商場、恒泰醫(yī)藥等；

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