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課程背景：

由于房地產企業財務核算的不健全，導致企業繳納的稅款除了預征以外，其被查補的稅款基本上是通過被稅務當局請去“喝咖啡”的方式“談出來”的。

土地增值稅清算正在進行中。稅務機關指定的計算方法并不是唯一的，企業可選擇的計算方法很多，空間很大。糊涂賬，糊涂算？房地產企業的成本，無論對于公眾還是稅務部門來說，大多時候是都是一筆“糊涂賬”。是“拖”？是“等”？還是“積極清算”？

假發票在房地產企業的成本起了多大的“作用”，不言自明。所謂：知己知彼，方可百戰不殆，面臨稅務自查、稅務稽查，“出事了”如何應對？

為什么那么多房地產大佬熱衷于收藏、投資建立收藏館的稅務用意何在？房地產商熱衷高價收購古董或名人字畫，難道除喜歡以外，其中的稅務元素有哪些？古董除了有投資、欣賞和保值功能外，它是如何作為避稅工具的？慈善是如何作為節稅管道的？

在節稅的同時，權衡收益與風險。如何安全創造“稅務利潤”？

正是由于部分房地產企業的高管對上述問題的關注，才有了此次會議的召開。

課程收益：

分享如何運用節稅工具，產生稅收利潤的經驗。分享有用可行的節稅錦囊，拒絕理論，追求實用。審視新聞背后故事，洞悉稅務潛規則。透過對熱點事件、人物的解析，總結為什么同樣是“稅務上出事”：有的人鋃鐺入獄，傾家蕩產；有的人游刃有余，大難不死。

分享房地產企業如何運用金融平臺和工具，提供好的節稅方案給經濟效益好的團購客戶，從而使用于公司高管的福利。使團購客戶與本企業共同達到稅務利益最大化的案例

對收藏名家馬未都談話中所涉及到的古董與油畫的節稅猜想。

節（避）稅工具的安全運用及管道輸通方法；如何操作；資本運作中避稅應用； 如何巧妙利用

稅前扣除。

課程特色：

親身經歷的國內重大稅務事件體會與經驗分享。

向央視“百家講壇”、“今日說法”學習，以案說法，使培訓變得更有趣。

從“實戰”的角度，讓客戶學會如何“安全創造稅務利潤，遠離稅務風險”。

站在專業領域的前沿，用深刻的行業背景和實戰經驗，幫助受訓者轉換視角看問題。

課程大綱：

一、稅務稽查案例及應對篇

1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀

領導批示：北京海淀區某房地產公司被稽查；

有人舉報：北京秀水街內部稅務舉報事件解析；

專項檢查：稅務總局稽查局2009年請8大房地產企業“喝咖啡”；

當地稽查：十個不同類型房地產企業稅務稽查案例解析；

納稅評估：房地產企業納稅評估方法解析【假設法、SPSS應用法、系統預警法】；

2、房地產企業稅務檢查應對指南

二、涉稅文件解析及運用篇

1、稅務三性文件的定義

政策性；程序性；管理性；

2、稅務政策的準確、理解與把握要點

《特別納稅調整》的有關規定

所得稅稅前扣除的把握要點及運用

3、房地產企業的相關稅務政策解析

4、發票的有關稅務政策

發票的稅務定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）

部分房地產企業對虛假發票稅務處罰的三大錯誤理解

【案例講評】：由于假發票案引發的稅務糾紛、解決案例分享

5、熱點問題解析

房地產企業最關心的十個涉稅問題解析；

稅務當局所回答的十個有代表性問題及解析；

三、節稅工具及管道的選擇與運用篇

1、三大節稅工具：

影視作品類：“非誠勿擾”的節稅運用；

古董字畫類：“古董”在裝修中的節稅運用；

鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節稅猜想；

2、二大節稅管道：

利潤轉移：品牌使用費、關聯公司的節稅運用；

法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節稅運用；

3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節稅使用；

四、稅務管理篇

1、涉稅崗位所面臨的挑戰

2、出現稅務爭議的解決方法，

3、應對稅務稽查全攻略；

4、防控風險的稅務管理體系的建立與運用

五、解決方案篇

1、稅務價值的概念

2、公司銷售過程中所發生費用的稅務安排

房地產企業多渠道融資的節稅安排；

投資公司與房地產利益輸送的稅務解析；

中石油高管低價購房門事件所引發的思考；

如何與上下游關聯企業進行稅務方面的合作，從而產生稅務利潤。

3、公司薪酬體系內的節稅安排

禮品、會議費的稅務扣除

銷售活動中傭金、促銷品的節稅安排；

最終收益的節稅安排；

股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益；

六、土地增值稅清算應對

1、相關涉稅政策解析

《關于加強土地增值稅征管工作的通知》國稅發[2010]53號

《關于土地增值稅清算有關問題的通知》國稅函[2010]220號

……

2、清算過程中的具體應對

三種清算應對策略的選擇；

土地增值稅清算時的五大關注要點；

萬科預提36億土地增值稅所帶來的經驗、教訓和啟發；

清算過程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法；

七、形勢分析專題：稅務今后改革發展方向。

1、房地產成為稽查重點原因分析 。

2、住宅產業化所帶來的稅收變化及影響。

3、遺產稅的開增，對房屋作為財產認知的影響。

4、增值稅轉型，房屋按工業產品征收增值稅后，對土地增值稅將何去何從的分析。

5、在稅務稽查部門聽到的房地產老板與其對話過程中發生的幾個稅務笑話。

郭老師

名課堂特聘首席稅務講師。歷任稅務局長、第三屆中國注冊稅務師協會常務理事，參與中國注冊稅務師行業“十一五”規劃、稅務顧問、稅務籌劃等業務準則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關系；國內著名稅務爭議解決與危機處理專家，擁有多家大型企業、跨國公司的服務經驗，現兼任金蝶財務軟件集團高級顧問；曾操刀解決過國內多起重大涉稅爭議、危機事件，并被國內數百家媒體所轉載和關注；國內多所高等院?？妥淌?，并與清華、北大、人大、中央財大等十幾所院校、培訓機構在“總裁班、高管班”的培訓中長期合作，課程深受學員和機構歡迎；《中國稅務報》等十幾家業內知名網站、報刊的專欄作者；

部分典型客戶：清華大學、北京大學、人民大學、中央財經大學、中國企業聯合會等；鐵道部、中國銀行、興業銀行、中國五礦、中國有色、中煤集團、神華集團、中信集團、航天科工集團、聯想集團、北汽集團、哈藥集團、長虹集團、茅臺集團、金蝶軟件、航天信息、萬科集團等；殼牌石油、日本索尼、住友、三井、韓國商會等；海南椰島、聯邦制藥、中石油新疆、大連商場、恒泰醫藥等；

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