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課程詳情

這是一個以大數(shù)據(jù)、人工智能等新型技術(shù)工具為基礎(chǔ)，對企業(yè)的全生命周期進(jìn)行實時監(jiān)控和精準(zhǔn)識別的時代。在這個時代，稅務(wù)機關(guān)能夠更全面、更深入地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，從而更準(zhǔn)確地評估企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。因此，無論是企業(yè)管理者還是財稅人員，都需要更加重視企業(yè)的稅務(wù)問題。

然而，在實際經(jīng)營過程中，很多企業(yè)仍然會因為對稅法掌握不到位或者政策運用不當(dāng)而面臨各種不合規(guī)風(fēng)險，企業(yè)亟需解決：

企業(yè)如何才能通過稅務(wù)內(nèi)部管理體系的搭建，實現(xiàn)事先、事中、事后的涉稅安排，揭開稅務(wù)風(fēng)險的神秘面紗？

如何才能夯實企業(yè)稅務(wù)合規(guī)基礎(chǔ)、合理合法降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)？

為了幫助企業(yè)解決問題，本次課程將從完善體系的原則、合規(guī)納稅的要點、企業(yè)易發(fā)的重點風(fēng)險事項以及如何在保證合規(guī)的前提下優(yōu)化企業(yè)納稅方案等方面出發(fā)，幫助大家梳理企業(yè)稅務(wù)內(nèi)部管理體系完善的要點和企業(yè)重點涉稅事項的合規(guī)處理方式方法，幫助大家做好企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控工作、提升合規(guī)納稅能力。

【課程收益】

了解“以數(shù)治稅”時代稅務(wù)合規(guī)要求；

掌握稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險平衡方式與方法；

增強稅務(wù)風(fēng)險識別與風(fēng)險應(yīng)對的能力。

課程大綱

模塊一 智慧稅務(wù)如何進(jìn)行全時監(jiān)控及精準(zhǔn)分類管理

【綜合案例1】某市稅務(wù)機關(guān)對轄區(qū)餐飲企業(yè)風(fēng)險識別及分類案例

【綜合案例2】某家居零售公司被稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行全方位稅務(wù)風(fēng)險分析案例

（一）稅務(wù)風(fēng)險的兩種主要類型

（二）產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險的主要原因

1.【案例1】業(yè)財融合不到位、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險

2.【案例2】發(fā)票管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險

3.【案例3】賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險

4.【案例4】未按稅法規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險

5.【案例5】未及時掌握稅收政策變化導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險

模塊二 企業(yè)構(gòu)建完善內(nèi)部稅務(wù)管理體系的原則

1.【案例1】合法性原則——“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

2.【案例2】合理性原則——同股不同價是什么原因？

3.【案例3】事先規(guī)劃是保證稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)

4.【案例4】稅務(wù)合規(guī)需要考慮成本效益原則

5.【案例5】充分考慮政策風(fēng)險和涉稅安排操作風(fēng)險

模塊三 企業(yè)經(jīng)營重點涉稅環(huán)節(jié)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險的平衡之道

（一）關(guān)聯(lián)關(guān)系之風(fēng)險傳遞

【案例1】通過對下游企業(yè)進(jìn)項比對結(jié)果認(rèn)定上游企業(yè)虛開發(fā)票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過大對下游企業(yè)有什么影響？

2.上游虛開，下游企業(yè)會被認(rèn)定為虛開嗎？

3.上游企業(yè)身份不同，會影響下游企業(yè)的利潤嗎？如何消除影響？

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓時不允許扣除應(yīng)份未分配利潤，是重復(fù)征稅還是防范受讓方可能存在的稅收漏洞？

5.變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是降低稅負(fù)還是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁？

6.轉(zhuǎn)讓方要求簽“陰陽合同”，會增加受讓方的額外稅收負(fù)擔(dān)？

（二）稅會差異之協(xié)調(diào)管理

【案例2】某建工集團增值稅銷售額、所得稅收入、會計收入差額高達(dá)5億？

1.銷售商品確認(rèn)收入稅會差異協(xié)調(diào)管理

2.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入稅會差異協(xié)調(diào)管理

3.視同銷售收入稅會差異協(xié)調(diào)管理

4.固定資產(chǎn)稅會差異協(xié)調(diào)管理

5.存貨的稅會差異協(xié)調(diào)管理

6.政府補助稅會差異協(xié)調(diào)管理

（三）發(fā)票控稅之稅前扣除

【案例3】行政復(fù)議機關(guān)否定稅局要求企業(yè)對無票支出納稅調(diào)增的處理意見

1.數(shù)電發(fā)票的到來帶給我們怎樣的影響？

2.典型無發(fā)票業(yè)務(wù)的財稅分析及賬務(wù)處理

3混合銷售和兼營如何開票？

4.賣方拖延開具發(fā)票致買方稅款損失，法院這樣判

5.簽訂包稅合同，如何去代開發(fā)票？

6.收到政府補助，是否需要開發(fā)票？

（四）集團企業(yè)之風(fēng)險防范

【案例4】@集團企業(yè)，境內(nèi)交易也有涉稅風(fēng)險

1.稅務(wù)機關(guān)對集團內(nèi)跨境交易稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)注要點有哪些？

2.稅務(wù)機關(guān)是否會對集團內(nèi)企業(yè)之間發(fā)生的境內(nèi)交易開展檢查和調(diào)整？不同行業(yè)審核要點是否相同？

3.集團內(nèi)隱性交易如何判斷？有何稅務(wù)風(fēng)險？

4.同一集團內(nèi)企業(yè)之間出租房屋不收租金是否可行？

5.同一集團內(nèi)企業(yè)之間有償與無償借款的稅負(fù)比較

6.集團采購的方式選擇與規(guī)劃空間

（五）稅收優(yōu)惠之優(yōu)中選優(yōu)

【案例5】稅收優(yōu)惠期滿利潤陡降是何原因？

1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠與低稅率優(yōu)惠相遇，如何享受？

2.彌補虧損企業(yè)所得減半與低稅率相遇，如何享受？

3.所得減半優(yōu)惠和小型微利企業(yè)相遇，如何享受？

4.加計扣除優(yōu)惠政策與其他企業(yè)所得稅優(yōu)惠能疊加享受嗎？

5.如何規(guī)劃混合性投資方案如何使雙方受益？

6.軟件企業(yè)即征即退和留抵退稅如何選擇？用于研發(fā)費用可以加計扣除嗎？

（六）用工規(guī)范之個稅合規(guī)

【案例】從“私分國有資產(chǎn)罪”案例看綜合所得個稅風(fēng)險

1.工資薪金收入福利化降稅負(fù)的3種途徑

2.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化

3.工資薪金與“私車公用”

4.年終獎任性合并或拆分后申報，有稅務(wù)風(fēng)險嗎

5.沒有簽訂勞動合同，稅務(wù)機關(guān)要求企業(yè)按勞務(wù)報酬扣繳個稅，是否正確？

6.房屋“贈送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

高老師

省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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