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【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)高管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、審計、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【授課方式】

本課程為全實戰(zhàn)案例講解，案例精巧，方法實用，語言幽默，氣氛輕松，能將學(xué)員帶入企業(yè)稅收管理的新境界

【課程背景】

所得稅在我國稅制中，計算邏輯是最復(fù)雜的！需要我們持續(xù)不斷學(xué)習(xí)！

所得稅在金稅系統(tǒng)中，是重點篩查、評估和稽查的稅種， 風(fēng)險點推送最多、最頻繁！需要謹(jǐn)慎處理！

所得稅匯繳申報與會計核算密切相關(guān)，稅會差異對所得稅影響較大！需要對2023年會計核算梳理！

所得稅當(dāng)下的匯繳工作，決定了未來的風(fēng)險點推送和稽查風(fēng)險！做好今天的匯繳，未來才輕松無憂！

所以年底關(guān)賬前，財務(wù)需要做好以下工作：稅務(wù)風(fēng)險檢視、賬務(wù)調(diào)整、扣除憑證梳理、完善報備資料、夯實證據(jù)鏈等。

【課程收益】

學(xué)員通過學(xué)習(xí)，可以做到：

1、能梳理與所得稅匯繳密切相關(guān)的報表項目，做關(guān)賬前調(diào)整；

2、能找出所得稅易錯、高風(fēng)險業(yè)務(wù)，并完善補充證據(jù)鏈；

3、能為所得稅疑難爭議問題，提供有力的法律依據(jù)和事實證據(jù)。

【課程大綱】

一資產(chǎn)類重要項目風(fēng)險檢視與調(diào)整

應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款

存貨

長期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程

長期待攤費用

解決問題：收入確認(rèn)風(fēng)險、收入稅會差異風(fēng)險、壞賬風(fēng)險、股息利息稅務(wù)風(fēng)險、個稅風(fēng)險、存貨盤點風(fēng)險、折舊攤銷風(fēng)險、公允價值變動損益風(fēng)險等

二負(fù)債所有者權(quán)益類重要項目風(fēng)險檢視與調(diào)整

應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款

短期借款、長期借款、應(yīng)付債券

預(yù)計負(fù)債

實收資本、為分配利潤

解決問題：不支付債務(wù)風(fēng)險、不確認(rèn)收入風(fēng)險、無償調(diào)撥資金風(fēng)險、借款費用扣除風(fēng)險、不征稅收入風(fēng)險、利潤分配和轉(zhuǎn)增實收資本風(fēng)險等

三損益類重要項目風(fēng)險檢視與調(diào)整

營業(yè)收入、營業(yè)外收入、投資收益、公允價值變動損益

營業(yè)成本、營業(yè)外支出、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用

解決問題：收入確認(rèn)稅會差異、視同銷售、各種商業(yè)促銷方式風(fēng)險、政府補助、折舊不能扣除風(fēng)險、業(yè)務(wù)招待費、預(yù)付卡、工資勞務(wù)派遣等人工費用、傭金、手續(xù)費、廣告費、捐贈、研發(fā)費用、利息費用等。

四專項、易錯、疑難問題解決方案

所得稅扣除依據(jù)大盤點

協(xié)調(diào)會計核算、管理會計與所得稅扣除張力

資產(chǎn)損失相關(guān)疑難問題

匯總納稅相關(guān)稅收疑難問題

稅前彌補虧損相關(guān)疑難問題

稅收優(yōu)惠享受條件及備案資料梳理

其他所得稅重點監(jiān)管、篩查、評估、稽查業(yè)務(wù)盤點

總結(jié)及答疑互動（Q&A）

孫老師

注冊會計師、稅務(wù)師，曾任某大學(xué)副教授，碩士生導(dǎo)師，20年+的財稅培訓(xùn)經(jīng)歷，被譽為財稅培訓(xùn)界的“常青樹” “房地產(chǎn)財稅女王”。多家企業(yè)常年財稅顧問，成功運作過若干經(jīng)典稅務(wù)籌劃方案。

精通企業(yè)、個人財稅籌劃方面工作（房地產(chǎn)行業(yè)、建筑行業(yè)、個人所得稅）

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