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課程介紹

2019年，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅及其他稅費政策變化較大且“放管服”的大環(huán)境下，稅務機關暫未進行大規(guī)模的清欠及行業(yè)的專項整治，這是否意味著對稅收監(jiān)管高枕無憂呢？

納稅人在便利辦稅繳費的同時，自身責任明確增大，如果處理不當，便會產生新的稅務風險，給企業(yè)帶來難以估量的損失。

2019年稅收新政策有哪些？這些新政策如何在實際工作中應用和利用？

這么多的新政策哪些與企業(yè)所得稅匯算清繳有關？與匯算清繳有關的新政策應該如何利用？

2019年匯算清繳難點該如何解決？2019年首次個人所得稅匯算清繳該如何應對？

因此，掌握2019年度新政，解決疑難問題，發(fā)現并防范稅收風險，對做好2019年度企業(yè)所得稅匯算準備工作尤為重要。

課程收益

- 掌握2019年稅收政策改革的基本方向

- 全面梳理2019年稅收新政策：包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等

- 明確與匯算清繳相關政策

- 重點突出講解個人所得稅、企業(yè)所得稅匯算清繳政策及應用

- 破解2019年與匯算清繳相關的重點和難點問題

課程大綱

一、2019年整體稅收政策出臺的背景分析

1、2019年稅收政策出臺的背景

2、2019年稅收政策的特點

3、2019年稅收政策分析

二、2019年度企業(yè)所得稅新政解析及應用

（一）收入、扣除政策類策

1、永續(xù)債的企業(yè)所得稅政策

主要內容：適用股息、紅利的企業(yè)所得稅政策；適用債券利息的企業(yè)所得稅政策

2、手續(xù)費及傭金支出的稅前扣除政策

主要內容：稅前扣除政策調整；政策運用中應注意的問題

3、企業(yè)扶貧捐贈支出的稅前扣除政策

主要內容：稅前扣除政策；政策運用及案例分析

4、稅前扣除憑證管理辦法在稽查實踐中的應用及爭議的處理

（二）征管政策類政策

修訂2017年版企業(yè)所得稅預繳納稅申報表部分表單及填報說明

主要內容：預繳納稅表的重大變化；填報時注意的事項

（三）稅收優(yōu)惠類政策

1、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

主要內容：稅收優(yōu)惠政策調整；政策運用及案例分析

2、有關創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

主要內容：自主就業(yè)退役士兵、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

3、文化事業(yè)單位轉制的稅收優(yōu)惠政策

主要內容：增值稅、企業(yè)所得稅、房產稅、其他稅費優(yōu)惠政策

4、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策

主要內容：企業(yè)所得稅政策及適用條件

5、固定資產加速折舊政策

主要內容：2018-2020“一次性扣除”政策；其他加速折舊政策；加速折舊政策享受時點；主要留存?zhèn)洳橘Y料

6、集成電路設計和軟件產業(yè)企業(yè)所得稅政策

主要內容：支持集成電路設計和軟件產業(yè)發(fā)展，進一步明確優(yōu)惠

7、養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

主要內容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策

8、路債券利息收入所得稅政策

主要內容：明確了企業(yè)和個人購買鐵路債券利息收入的優(yōu)惠

9、農村飲水安全工程的稅收優(yōu)惠政策

主要內容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策

10、小貸公司及金融保險企業(yè)準備金、涉農貸款的相關稅收新政

三、2019年其他稅種新政對匯算清繳的影響

1、增值稅組合拳優(yōu)惠對匯算清繳的影響

增值稅加計抵扣、總包分包的抵減額、增值稅留抵退稅、

2、供熱企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響

3、有關公租房的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響

4、部分國家儲備商品有關稅收政策對其匯算清繳的影響

5、“放管服”政策對匯算清繳中提供證明的影響

6、疫情期間稅收政策

四、2019企業(yè)所得稅匯算清繳數據風險排查

(一)收入類項目數據排查

1、應稅收入實現時間的把控；

2、銷售折扣、折讓和退回的納稅調整；

3、視同銷售行為的納稅調整；

4、政府補助收入的納稅調整；

5、政策性搬遷疑難問題處理。

(二)扣除類項目數據排查

1、稅前扣除憑證的取得與運用；

2、工資薪金及其派生費用扣除；

3、民間借貸法律問題與借款費用扣除；

4、業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除

5、手續(xù)費及傭金支出扣除

6、母子公司之間費用支出的稅前扣除；

(三)稅收優(yōu)惠事項數據排查

1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備查資料

2、加計扣除研發(fā)項目管理

3、股息、紅利等權益性投資收益管理

課后互動問答

李老師

李老師是國內著名稅務實戰(zhàn)專家，任眾多大型企業(yè)納稅顧問。對會計和稅法的解釋客觀公正，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧、授課效果實用有效，深得業(yè)界好評。

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