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課程介紹

在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：

企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題是怎么產(chǎn)生？非財(cái)稅人員為什么要了解稅務(wù)問(wèn)題？稅務(wù)問(wèn)題果真那么可怕、深不可測(cè)嗎？

財(cái)務(wù)部門總是說(shuō)有這個(gè)稅、那個(gè)稅，到底要交哪些稅，稅是怎么算的啊？

這個(gè)發(fā)票不能接受，那個(gè)錢不能支付，到底什么是發(fā)票？發(fā)票有什么用？發(fā)票的類型有哪些？稅務(wù)局有些什么具體規(guī)定？

作為非財(cái)稅人員，我們?cè)诤凸镜呢?cái)稅人員溝通涉稅問(wèn)題是總覺(jué)得有困難？財(cái)稅人員以涉稅為由提出了各種各樣的要求。這些要求是合理的嗎？

采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資、人事、行政等部門好像和稅收沒(méi)直接關(guān)系，但是總碰到稅務(wù)上的問(wèn)題，稅務(wù)局真的管的那么寬嗎？

總是覺(jué)得公司幫我交的個(gè)人所得稅多？哪些收入應(yīng)該交個(gè)人所得稅？哪些可以免稅？

聽(tīng)說(shuō)最近稅收政策變化很多，到底有哪些變化？對(duì)企業(yè)有多大的影響？

怎么既有國(guó)稅局，又有地稅局？國(guó)稅總局不就一個(gè)嗎？國(guó)稅和地稅怎么分啊?

稅收違法的后果是什么？什么是偷稅漏稅？

課程收益

理解為什么非財(cái)務(wù)人員要關(guān)心企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題

了解稅收是什么以及企業(yè)的稅收問(wèn)題是怎么產(chǎn)生的

了解發(fā)票的重要性及管理方法

識(shí)別企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見(jiàn)的涉稅問(wèn)題

了解稅務(wù)籌劃的基本概念和技巧及如何應(yīng)用到日常工作中

培訓(xùn)對(duì)象

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員

采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、物流等非財(cái)稅部門經(jīng)理、主管

非財(cái)稅崗位的其他人員

課程大綱

第一模塊：納稅人的稅負(fù)有多重？

中國(guó)到底有哪些稅？

按財(cái)政管理體制分為：中央稅、地方稅、中央地方共享稅

思考與討論：在各類共享稅中，中央和地方分別占據(jù)多少稅金

按稅收種類分為

流轉(zhuǎn)稅：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅

所得稅：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅

資源稅：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

財(cái)產(chǎn)和行為稅：房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅

出于特定目的而征收的稅：車輛購(gòu)置稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、土地增值稅、耕地占有稅、煙葉稅

思考與討論：納稅人的要負(fù)哪些法律責(zé)任？

第二模塊：企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)涉及到哪些稅種

增值稅?針對(duì)在國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位及個(gè)人

- 思考與討論：“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)有什么影響？

- 怎樣計(jì)算增值稅的應(yīng)納稅額？

- 解讀銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

- 詳細(xì)解讀企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)、生產(chǎn)制造活動(dòng)、銷售活動(dòng)和其他活動(dòng)的增值稅問(wèn)題

- 增值稅會(huì)影響企業(yè)利潤(rùn)嗎？

- 案例分析：某企業(yè)為增值稅一般納稅義務(wù)人，分析該企業(yè)若干業(yè)務(wù)的增值稅應(yīng)納稅額。

• 企業(yè)所得稅

- 正確理解企業(yè)所得稅的納稅人

- 哪些收入需要交納企業(yè)所得稅

- 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額應(yīng)如何計(jì)算

- 詳細(xì)解讀企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)、生產(chǎn)制造活動(dòng)、銷售活動(dòng)及其他活動(dòng)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

- 企業(yè)所得稅有哪些優(yōu)惠政策，應(yīng)如何享受這些優(yōu)惠？

• 個(gè)人所得稅

- 全面認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅，個(gè)人所得稅應(yīng)如何計(jì)算

- 哪些收入需要繳納個(gè)人所得稅

- 什么是“月餅稅”？員工福利如何繳稅？

- 外籍人員會(huì)涉及到中國(guó)個(gè)人所得稅處理問(wèn)題嗎？

- 詳細(xì)解讀企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)、銷售活動(dòng)、股票期權(quán)激勵(lì)及其他活動(dòng)涉及到的個(gè)人所得稅問(wèn)題

- 思考與討論：社保“四金”應(yīng)如何計(jì)算繳納稅額？

- 個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金、一次性補(bǔ)償改如何計(jì)算繳納稅額

• 財(cái)產(chǎn)和行為稅

- 全面認(rèn)識(shí)財(cái)產(chǎn)行為稅，哪些財(cái)產(chǎn)和行為要繳稅

- 印花稅是什么？企業(yè)的哪些活動(dòng)涉及印花稅，分別適用什么稅率？

- 哪些產(chǎn)權(quán)需要繳納房產(chǎn)稅，怎么繳納？

第三模塊：企業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

• 什么是發(fā)票？發(fā)票有哪些種？

• 增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票有什么區(qū)別？

• 企業(yè)的哪些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)該取得發(fā)票？

是不是有了發(fā)票就可以報(bào)銷？

- 思考與討論：

◇ 取得增值稅發(fā)票有什么特殊要求？

◇ 哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣？哪些不可以抵扣？

• 企業(yè)怎樣取得發(fā)票？什么時(shí)候要開(kāi)具發(fā)票？

- 思考與討論：

◇ 如何確定應(yīng)該開(kāi)具專用發(fā)票，還是普通發(fā)票？

◇ 如何確定發(fā)票上的稅率？

• 什么是假發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票

• 發(fā)票遺失該如何處理？

• 發(fā)票違法的法律責(zé)任

- 未按照規(guī)定開(kāi)具取得發(fā)票應(yīng)負(fù)什么法律責(zé)任？

- 利用發(fā)票偷稅漏稅應(yīng)負(fù)什么法律責(zé)任？

- 虛開(kāi)增值稅放票的嚴(yán)重后果有哪些？

第四模塊：稅務(wù)籌劃的技巧如何運(yùn)用到日常工作當(dāng)中

• 全面認(rèn)知稅務(wù)籌劃

• 為什么說(shuō)稅務(wù)籌劃是一門藝術(shù)？

• 偷稅與避稅的區(qū)別

• 稅務(wù)籌劃的技巧和手段有哪些

- 案例分析：結(jié)合案例認(rèn)知稅務(wù)籌劃中的價(jià)格平臺(tái)、優(yōu)惠平臺(tái)、空白平臺(tái)、彈性平臺(tái)和規(guī)避平臺(tái)

• 稅務(wù)籌劃需要哪些人員和部門參與

• 稅收違法的法律責(zé)任？誰(shuí)要承擔(dān)稅收違法的責(zé)任

第五模塊：如何和稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道？

• 全面認(rèn)識(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)

- 稅務(wù)局內(nèi)部的組織架構(gòu)是怎樣的

- 為什么要分國(guó)稅和地稅

- 什么是稅務(wù)自查和稽查

• 稅務(wù)局如何選擇稽查目標(biāo)

• 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)的日常檢查和專項(xiàng)檢查

• 如何控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

李老師

加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CGA）、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士

李老師是財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的資深人士，先后服務(wù)于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等多種機(jī)構(gòu)，長(zhǎng)期專注于中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的總結(jié)與研究，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、咨詢和培訓(xùn)領(lǐng)域均有頗多建樹(shù)，是國(guó)內(nèi)頂尖的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，較早的接觸到了先進(jìn)的共享模式管理并奠定了財(cái)務(wù)實(shí)踐的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在加入四大之一的會(huì)計(jì)事務(wù)所后擔(dān)任培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)工作，并提供相關(guān)咨詢服務(wù)，在此期間不僅負(fù)責(zé)編寫了首批中國(guó)培訓(xùn)教材，還接觸了多種類型的公司和管理問(wèn)題，為此后的培訓(xùn)授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗(yàn)積累。

李老師資質(zhì)專業(yè)，學(xué)識(shí)淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學(xué)員交流的經(jīng)驗(yàn)。在專業(yè)上，他的授課內(nèi)容權(quán)威、詳實(shí)，授課務(wù)實(shí)、縝密，善于與時(shí)下熱點(diǎn)問(wèn)題相結(jié)合，注重知識(shí)的更新化、內(nèi)容的針對(duì)性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習(xí)慣于快速響應(yīng)，能夠準(zhǔn)確把脈客戶需求并在授課過(guò)程中充分展現(xiàn)，針對(duì)問(wèn)題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內(nèi)擁有良好的聲譽(yù)和一批忠實(shí)擁躉。

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