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【課程介紹】

本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。 【課程背景】

◆ 財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

◆ 業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，難道預(yù)算就是用來討價還價的嗎？

◆ 每年預(yù)算和實際差異很大，預(yù)算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的？是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

◆ 預(yù)算編制麻煩，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為了減少開支嗎？

【課程收益】

◆ 認識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性

◆ 明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點

◆ 理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

◆ 學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法

◆ 掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

◆ 提高——通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

【適合對象】

企業(yè)中高層管理者。財務(wù)總監(jiān)、總會計師及其他財務(wù)中高層管理人員。

【課程大綱】

第一模塊 何為預(yù)算管理

1.預(yù)算管理管什么？

2.預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？

3.有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的？

4.什么是全面預(yù)算管理？

5.關(guān)于預(yù)算管理的誤解

第二模塊 預(yù)算、戰(zhàn)略與目標(biāo)

1.戰(zhàn)略目標(biāo)和全面預(yù)算之間的關(guān)系

2.戰(zhàn)略目標(biāo)對全面預(yù)算的影響及案例

3.預(yù)測、計劃與預(yù)算

4.上下協(xié)商？

5.市場增量法

6.客戶增量法

7.聯(lián)合基數(shù)法

8.ADP模型

第三模塊 編制預(yù)算的流程與方法

1.預(yù)算編制的邏輯與框架流程

2.預(yù)算組織的建立

3.預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

4.各預(yù)算編制方法的實用性解析

5.預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

6.各部門人員角色定位和責(zé)任劃分

7.預(yù)算編制的溝通與協(xié)調(diào)

第四模塊 全面預(yù)算的跟蹤及分析

1.差異分析的重點和方法

2.如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

3.如何建立有效的預(yù)算分析體系

4.經(jīng)濟波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

5.在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

第五模塊 全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制

1.預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析

2.用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

3.制度、流程管理與預(yù)算外項目的發(fā)生

4.預(yù)算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析

第六模塊 全面預(yù)算的考核

1.構(gòu)建戰(zhàn)略績效管理體系的八大步驟

2.預(yù)算的考核管理和激勵機制

3.績效考核指標(biāo)的沖突

4.KPI考核方法：SMART原則

5.平衡計分卡與EVA

6.預(yù)算考核的具體操作

第七模塊 預(yù)算管理的推進策略與功能定位

1.三年上線？

2.規(guī)劃與協(xié)調(diào)

3.控制與考核

4.溝通平臺

第八模塊 常見的預(yù)算管理難點分析

1.何為“好”的預(yù)算？

2.全球最佳預(yù)算實踐

3.再論預(yù)算定位

4.消除預(yù)算博弈

5.能超越預(yù)算嗎？

6.預(yù)算本質(zhì)的理解

江老師

廈門大學(xué)會計學(xué)博士，上海國家會計學(xué)院副教授、研究生導(dǎo)師，上海財經(jīng)大學(xué)兼職研究生導(dǎo)師。主要研究方向：企業(yè)會計準(zhǔn)則、全面預(yù)算管理。在讀書與工作的三輪循環(huán)中積累了豐富的實踐經(jīng)驗與深厚的理論功底，曾為海爾集團、國電集團、中國農(nóng)業(yè)銀行等眾多大型企業(yè)集團提供專業(yè)培訓(xùn)，受邀為國務(wù)院國資委總會計師培訓(xùn)班、財政部總會計師培訓(xùn)班及多省的會計領(lǐng)軍人才培訓(xùn)班常年授課，曾為寶鋼集團等多家企業(yè)提供管理咨詢或承擔(dān)橫向課題，兼任多家公司獨立董事與顧問。多次參加IASB舉辦的圓桌論壇，近年來每年與IASB理事交流相關(guān)專業(yè)問題，2014年受ACCA邀請赴英訪問。服務(wù)的客戶有：中國農(nóng)業(yè)銀行總行；國家開發(fā)銀行總行；中國進出口銀行總行；中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行；寶鋼集團；TCL集團；通用汽車；寶馬汽車；中國郵政集團；國電集團；海爾集團；東方航空；

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