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課程背景

企業(yè)成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當然離不開企業(yè)的預算管理，企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，使預算得到有效的實施。

課程收益

1.通過模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

2.掌握成本控制及年度經(jīng)營目標制定的關(guān)鍵，避免見好就收窘境；

3.掌握年度目標實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃；

4.掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎(chǔ)；

5.增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；

課程大綱

第一部分：企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理思維

1、為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2、為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

5、解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

6、企業(yè)預算管理與企業(yè)風險防范

7、預算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2、分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3、成本控制的1個核心與5個關(guān)鍵

4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5、企業(yè)成本的分類及屬性分析

6、企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營計劃模擬演練

通過模擬演練體驗企業(yè)成本管控與利潤管理的關(guān)鍵步驟：目標制訂—經(jīng)營計劃—預算管理—落地實施。

1、經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了什么問題

2、為什么會虧損?為什么現(xiàn)金流斷裂？

3、企業(yè)目標是如何制訂的

4、實現(xiàn)年度目標的的關(guān)鍵是什么

5、年度經(jīng)營計劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業(yè)預算的編制與實施有哪些關(guān)鍵

第四部分：預算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營計劃制訂

一：總結(jié)回顧本年度目標執(zhí)行情況

1、回顧本年度目標及分解目標

2、總結(jié)本年度預算執(zhí)行過程中的亮點與不足

3、分析執(zhí)行過程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4、總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎(chǔ)

二：年度目標的制訂

1、確定公司或部門未來中長期目標（通常三到五年）

2、確定階段性目標及明年短期經(jīng)營目標

3、年度目標制訂過程中應(yīng)考慮的要素

4、年度經(jīng)營目標的 SMART 原則

5、如何避免預算松弛與預算過度的問題

三：企業(yè)全面預算的編制流程

1、全面預算工作的時間安排

2、明確預算編制的責任主體

3、全面預算編制的12個步驟

4、全面預算編制的流程

四：年度經(jīng)營計劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結(jié)分析

2、明確各部門（責任單位）明年度目標

3、分析年度目標實現(xiàn)的障礙與機會（SWOT分析）

4、制訂明年度目標實現(xiàn)的關(guān)鍵策略

5、計劃：關(guān)鍵策略實施時間、步驟及資源

6、評估各部門年度經(jīng)營計劃的可行性

7、確定各部門KPI指標和獎懲措施

五：年度預算的編制與執(zhí)行

1、預算編制的六大方法

2、預算編制的三種模式

3、各部門根據(jù)銷售年度目標、經(jīng)營計劃編制年度預算

4、預算的執(zhí)行及存在問題分析

5、預算反饋與分析

6、預算調(diào)整的程序與方法

7、具體預算編制實例演示

黃老師

教育/培訓背景:

•財務(wù)管理實戰(zhàn)專家；

•中國注冊會計師

•中國總會計師

•國際會計師

工作背景：

•西南財經(jīng)大學經(jīng)濟管理學院 特聘講師

•北京大學、清華大學研修院總裁班 特聘講師

•聚成華企商學院、時代光華商學院 特聘講師

•全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試輔導主講講師；廣東省創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會財稅咨詢師；

•黃道雄老師從事財務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于中科光電控股集團、牛商股份、逸馬國際等，歷任財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總裁等職，擁有20年以上的企業(yè)運營、財務(wù)管理經(jīng)驗，精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計等，具有扎實的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應(yīng)賬款管控、存貨管控、營運資本管控等一套有效的運營管控工具，并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。黃道雄老師為國內(nèi)多家企業(yè)提供過成本管控、預算管理等財稅咨詢輔導項目，幫助企業(yè)改變財務(wù)價值觀念，健全財務(wù)價值管理及考核系統(tǒng)，提升企業(yè)利潤。

擅長培訓:

01-《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、02-《財務(wù)思維與經(jīng)營管理》、03-《企業(yè)財務(wù)報表分析與風險管理》

04-《企業(yè)全面預算管理》、05-《企業(yè)成本分析與控制》、06-《利潤為導向的財務(wù)管控模式》

07-《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》08-《企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理沙盤模擬演練》

09-《企業(yè)成本管控與預算管理沙盤實戰(zhàn)演練》

授課風格：

黃老師扎實的財務(wù)理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶：

寶武集團、華僑城集團、格力電器、西部航空、豐田汽車、東風集團、五糧液、中煙集團、中國中車、華廈幸福、長城科技、山東重工、維柴動力、玉柴動力、中國石化、中國電信、中國移動、中國聯(lián)通、中國網(wǎng)通、中國通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)公司、廣東省電信工程有限公司、青海黃河電力投資公司、粵海中粵、湖北電力設(shè)備、湖北工建、山東比德文電動車有限公司 、西南財經(jīng)大學經(jīng)濟管理學院、北京大學研究院、清華研究院、中原大地傳媒、中國電力投資集團、大博醫(yī)療、神州數(shù)碼、默克雪蘭諾、保利協(xié)鑫、麥田科技、水妮亞貿(mào)易、杰洛集團、平安保險、世圖教育、立邦涂料、日立建機、東方通信、浪潮集團、上實投資、中國紡織進出口、新華制藥、卡斯謾諾、深圳會計進修學院、愛華培訓、贛冠培訓、科訊培訓、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會、連企網(wǎng)、企匯網(wǎng)、一品軒食品、景旺電子、中原地產(chǎn)（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團、永和大王、山重租賃有限公司、華潤萬家、飛來發(fā)航空服務(wù)、松澤化妝品、美聯(lián)物業(yè)、百勝餐飲、嘉樂源餐飲、迪迪集團、遠益科技（深圳）、環(huán)宇仁和塑膠電子、偉發(fā)塑膠玩具、隆原（深圳）機電貿(mào)易、偶凱（深圳）電子科技有限公司、超宇興科技公司、富昌興電子、鴻勝公益制品、四川財政局等

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