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課程介紹

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務(wù)費發(fā)放稅負高，員工入賬少抱怨多；工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

課程對象

企業(yè)總經(jīng)理、法務(wù)、人力資源負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、企業(yè)高管等。

課程收益

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？

社保五險并四險，社保費率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應(yīng)對？

五證合一，個稅社保緊密相連，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？

如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式，用工模式再設(shè)計？

如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險？

如何設(shè)計不同用工模式下的成本與風(fēng)險管理

如何籌劃企業(yè)中高管理者收入？

針對企業(yè)面臨以上相關(guān)問題，我們將從從財務(wù)、稅務(wù)、人力資源的角度分析，在嚴(yán)格遵守國家稅法的前提下，如何籌劃個人所得稅，如何規(guī)避企業(yè)社保風(fēng)險，如何降低用工風(fēng)險，如何設(shè)計中高收入者稅收，從而降低企業(yè)風(fēng)險和人力資源成本。

資格認證

認證費用：中級證書1000元/人;高級證書1200元/人(參加認證考試的學(xué)員須交納此費用，不參加認證考試的學(xué)員無須交納)

備 注:

1.高級證書申請須同時進行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報名參加培訓(xùn)和認證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交。

2.凡希望參加認證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認證中心HKTCC國際職業(yè)資格認證中心《國際注冊中（高）級****（師）》職業(yè)資格證書”。（國際認證／全球通行／雇主認可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。

3.課程結(jié)束后10日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；

課程大綱：

一、社保稅征后，社保繳費違法亂象有哪些？

1、社保改嫁稅務(wù)后，給企業(yè)帶來的影響分析

2、如何解決“應(yīng)繳未繳”情況

3、如何界定因“社保繳費基數(shù)不實”的企業(yè)責(zé)任？

4、會不會補征？會不會有罰款及滯納金？

二、社保稅征后，原來的做法稅務(wù)認可嗎？

1、新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？

2、新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔(dān)多少？

3、新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？

4、新征收模式下，使用勞務(wù)工、學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？

5、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？

6、新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？

7、社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？

三、社保入稅的影響分析與社保合規(guī)風(fēng)險策略

1、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標(biāo)、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)

2、企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對注意事項

3、國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作

4、“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理

5、社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調(diào)整繳費基數(shù)嗎？

6、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

7、員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？

8、異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？

9、母公司簽合同繳社保在子公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

四、個人所得稅法重大修訂解讀與個人所得稅風(fēng)險策略

1、新《個稅法》如何匯算清繳與退稅？

2、專項附加費用扣除標(biāo)準(zhǔn)包含哪些內(nèi)容，如何實現(xiàn)監(jiān)管？

3、年終獎特殊算法、股權(quán)激勵、離職補償?shù)忍厥馑惴〞∠麊幔?/p>

4、個稅法修訂后多部門聯(lián)動會涉及個人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？

5、個人所得稅籌劃、法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險控制

6、發(fā)放年終獎、月薪、年薪的綜合節(jié)稅籌劃

7、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個人所得稅反避稅最新策略

8、限售股、限制性股票、股票期權(quán)的個稅差異

9、綜合所得內(nèi)部（工資薪金、勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費、稿酬）的計算差異

10、稅收居民身份的選擇對個人所得稅的影響

11、CRS、金稅三期下，個人所得稅的國內(nèi)監(jiān)管與國際監(jiān)控

五、社保統(tǒng)征及個稅改革下的人資管理要點提示

1、各類用工（雇傭臨時用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等）方式下的社保繳費與個稅申報策略

2、各類津貼補貼（差旅費、交通補貼、住房補貼、生育津貼等）的個稅申報與納稅籌劃

3、各類保險金（免稅保險金、應(yīng)稅保險金、企業(yè)年金與職業(yè)年金等）的繳費“關(guān)節(jié)”與個稅待遇納稅風(fēng)險與規(guī)劃

4、統(tǒng)籌獎金（內(nèi)部、外部）、員工福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃

六、不同用工模式下的個稅及社保成本與風(fēng)險管理分析

1、工資分拆的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

2、股權(quán)期權(quán)的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

3、員工分拆的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

4、外包用工的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

5、內(nèi)部承包的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

6、靈活用工的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

7、平臺用工的風(fēng)險管理及其對稅費的影響；

七、個人所得稅與社保的籌劃與安排

1、“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式

（1）“工薪薪酬”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險分析

（2）“工薪薪酬”向“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險提示

（3）“工資薪酬”向“財產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險提示

2、基于用工靈活及員工激勵的模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

（1）法律政策與用工模式的演變：標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、合伙模式靈活用工

（2）派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

八、企業(yè)中高收入者個稅籌劃風(fēng)險與策略

1、中高收入者多項不同收入、多地不同收入個稅風(fēng)險要點

2、中高收入者個稅籌劃的全國監(jiān)控、全球監(jiān)控視角

3、中高收入者最低工資的稅負方案

4、中高收入者獎金發(fā)放形式的避稅籌劃

5、中高收入者獎金最低稅負方案的設(shè)計

6、中高收入者收入、再投資的整體籌劃解決方案

何老師

實戰(zhàn)稅收籌劃專家

華東政法大學(xué)法學(xué)碩士

注冊稅務(wù)師、資深律師、高級人力資源管理師

復(fù)旦大學(xué)、上海交大等高校總裁班特聘講師

現(xiàn)任首善稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

曾任上海市靜安區(qū)稅務(wù)局，普陀區(qū)稅務(wù)局，市局任職

曾任上海稅務(wù)局副所長，區(qū)局公職律師

上海市人力資源和社會保障局 “上海市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)專家”

現(xiàn)任國內(nèi)多家上市及非上市企業(yè)稅務(wù)顧問、法律顧問

【職業(yè)經(jīng)歷】

具有近15年的財務(wù)、稅務(wù)、人力資源、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計等從業(yè)經(jīng)驗，是業(yè)內(nèi)不多的能同時把人才激勵與財務(wù)、稅務(wù)、股權(quán)有效結(jié)合起來的專家。曾與全國13個地市政府有稅收合作關(guān)系。目前被多家上市公司、非上市公司聘為常年的稅務(wù)顧問、法律顧問。

【擅長領(lǐng)域】

1、個稅籌劃、稅務(wù)籌劃、節(jié)稅籌劃；

2、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、股權(quán)（票）轉(zhuǎn)讓的節(jié)稅籌劃。

【主講課程】

《金稅三期時代企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略》《納稅申報后的稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》《企業(yè)中高層稅收籌劃策略》

《企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查部門》《企業(yè)高管與外籍員工個人所得稅籌劃》《企業(yè)重組的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃》《企業(yè)稅務(wù)管理與企業(yè)所得稅匯算清繳》《如何設(shè)計設(shè)計和規(guī)范人力資源成本》

【服務(wù)過的企業(yè)】

金佰利紡織、國海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿(mào)、陜西振興集團、江蘇凱瑞家紡、克明面業(yè)、邢臺市政集團、千金藥業(yè)、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛特貿(mào)易、云南瑞美風(fēng)尚科貿(mào)、金都瑞新包裝、塞飛亞農(nóng)業(yè)、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國瑞印務(wù)、云意電氣、山東禹王實業(yè)、邢鋼精制線材、遼寧聯(lián)達種業(yè)、迪升藥業(yè)、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業(yè)、溫州力冠機械、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京方州醫(yī)藥科技、揚州東園食品有限公司、廣州長宏牛仔、江門寶發(fā)集團、臺州立馬車業(yè)、安徽瑤海鋼構(gòu)、杭州珍琦、陜西本香集團、深圳泰鯨集團、上海第一食品股份公司、臺灣理成營造(集團)、通用汽車金融、戴姆勒中國、福特、大眾聯(lián)合、北汽國際、博世中國、博世西門子、凱毅德汽車系統(tǒng)、吉利、愛施德、美國聯(lián)合技術(shù)等

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