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課程背景

隨著金稅四期工程的深入實施，2025年金稅四期全面上線。稅務(wù)征管方式正經(jīng)歷從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”的重大轉(zhuǎn)變，標(biāo)志著稅務(wù)監(jiān)管進(jìn)入了一個全新的智能化時代。特別是針對醫(yī)療行業(yè)，稅務(wù)部門與多部門聯(lián)合監(jiān)管力度的加強(qiáng)，結(jié)合當(dāng)前醫(yī)療反腐的深入進(jìn)行，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的涉稅合規(guī)提出了更高要求。

本課程旨在幫助醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理者及財務(wù)稅務(wù)人員深入理解金稅四期嚴(yán)監(jiān)管背景下的免稅與征稅界限，掌握個人所得稅的有效管理策略，并有效防范偷稅風(fēng)險，確保醫(yī)療機(jī)構(gòu)在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上穩(wěn)健運營。

課程將重點探討以下幾個方面：

金稅四期與醫(yī)療反腐雙重監(jiān)管下的新形勢：分析金稅四期稅務(wù)征管的智能化變革及其對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的影響，結(jié)合當(dāng)前醫(yī)療反腐的重點領(lǐng)域，揭示雙重監(jiān)管下的新挑戰(zhàn)與機(jī)遇。

醫(yī)療機(jī)構(gòu)免稅與征稅界限的清晰界定：明確醫(yī)療服務(wù)的免稅范圍及應(yīng)稅界限，明確營利與非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)的涉稅區(qū)別，解讀最新稅收政策，幫助醫(yī)療機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確區(qū)分不同業(yè)務(wù)類型的稅務(wù)處理方式。

個人所得稅的有效管理與籌劃：針對醫(yī)療機(jī)構(gòu)專業(yè)技術(shù)人員及高管等高收入群體，講解個人所得稅的申報、繳納及籌劃策略，確保合規(guī)同時優(yōu)化稅負(fù)。

偷稅風(fēng)險的防范與合規(guī)籌劃：通過案例分析，揭示醫(yī)療機(jī)構(gòu)常見的偷稅手段及風(fēng)險點，教授合規(guī)籌劃技巧，設(shè)計籌劃方案等，確保醫(yī)療機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險。

學(xué)員收益

通過一天的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以

了解金稅四期上線對醫(yī)院帶來的新風(fēng)險

掌握金稅四期下醫(yī)療機(jī)構(gòu)如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

掌握如何甄別免稅與征稅的界限，充分合理享受免稅

掌握在金四系統(tǒng)下企業(yè)醫(yī)院的合理稅務(wù)規(guī)劃

醫(yī)療機(jī)構(gòu)的個人所得稅風(fēng)險及應(yīng)對

適用范圍

財總，財務(wù)條線人員等

醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，股東

授課特色

價值：課程全程干貨，解決醫(yī)療企業(yè)負(fù)責(zé)人及財務(wù)最關(guān)心的金稅四期對企業(yè)產(chǎn)生的最新風(fēng)險及應(yīng)對方法

實戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識討論案例、學(xué)習(xí)的知識全部來源于老師在稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實踐積累

實用：防范稅務(wù)風(fēng)險

通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

課程大綱

第一部分：新形勢下稅務(wù)對醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)法新特點

1：從稅務(wù)“倒查30年”看稅務(wù)執(zhí)法新特點

2：政府要求“顆粒歸倉”

3：稅務(wù)要求“以查促治”

4：兩高明確涉稅刑事犯罪新解釋

5：各地成立“稅警合成作戰(zhàn)中心”

6：金稅四期穩(wěn)步推進(jìn)

7：醫(yī)療機(jī)構(gòu)等被倒查等5個案例分析

8：最新：企業(yè)滯納金過高怎么辦？

第二部分：醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉稅政策解析

一.增值稅

1.增值稅關(guān)于醫(yī)療服務(wù)的基本規(guī)定

2.準(zhǔn)確理解征稅與免稅范圍

3.如何理解稅法上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)？

4.如何理解稅法上的醫(yī)療服務(wù)？

5.特殊政策:簡易計稅

6.醫(yī)院經(jīng)常涉及的混合銷售與兼營

7.醫(yī)院常見增值稅風(fēng)險及應(yīng)對

8.對于企業(yè)自制自用制劑，營利與非營利醫(yī)院有何區(qū)別？

二.企業(yè)所得稅

1：企業(yè)所得稅意義上的營利與非營利機(jī)構(gòu)的定義

2：非營利醫(yī)院免稅是如何規(guī)定的？

3：非營利醫(yī)院哪些收入是需要繳納企業(yè)所得稅的？

4：非營利醫(yī)院的企業(yè)所得稅征免為何有不同理解？

5：醫(yī)療行業(yè)要理解企業(yè)所得稅的內(nèi)容

納稅義務(wù)人

權(quán)責(zé)發(fā)生制

收入確認(rèn)

視同銷售

不予征稅收入

工資總額

職工福利費

商業(yè)保險

宣傳推廣費用

職工教育經(jīng)費

業(yè)務(wù)招待費

其他支出

三.個人所得稅

1.消極所得和積極所得

2.正確理解綜合所得

3.方案一：如何解決醫(yī)生的高收入個稅？

4.方案二：私車公用如何解決個稅及社保？

5.如何解決醫(yī)院投資人的個稅？

四.醫(yī)療機(jī)構(gòu)現(xiàn)行政策:其他稅的減與免

1：房產(chǎn)稅

2：土地使用稅

3：契稅

4：車船稅

第三部分 稽查案例下的醫(yī)院涉稅及籌劃

1：醫(yī)藥代表掛靠

2：隱匿收入?yún)s露餡于網(wǎng)銀系統(tǒng)

3：與個人結(jié)算且虛開發(fā)票

4：醫(yī)院賣飯給患者不交稅

5：一半進(jìn)公賬，一半進(jìn)私賬

6：平銷返利未沖減進(jìn)項稅

7：醫(yī)美隱瞞收入47億，為何所得稅只交了1.47億？

8：非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)的投資人回收投資的4種方案

9：勞務(wù)報酬個稅籌劃

1.臨時人員報酬的涉稅政策

2.臨時人員個稅痛點分析

3.小額、零星支出的處理

4.辦理稅務(wù)登記模式的處理

10：高薪一族的稅務(wù)籌劃

1.高新一族合理的薪酬結(jié)構(gòu)是:工資+年終獎

2.高薪一族應(yīng)盡量避免直接到個人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利節(jié)稅

4.高薪一族可以利用車輛福利節(jié)稅

5.高薪一族可以利用稅收外地子公司兼任職務(wù)模式節(jié)稅

6.高薪一族可以改變用工模式，以個人工作室模式節(jié)稅

7.高薪一族的籌劃要避免虛開發(fā)票的風(fēng)險

11：個稅涉稅風(fēng)險及防范

1.工資薪金涉及的個稅風(fēng)險

2.勞務(wù)報酬涉及的個稅風(fēng)險

3.利潤分配涉及的個稅風(fēng)險

4.股權(quán)收購涉及的個稅風(fēng)險

5.偶然所得涉及的個稅風(fēng)險

6.關(guān)聯(lián)交易涉及的個稅風(fēng)險

12：醫(yī)療機(jī)構(gòu)的傭金支出如何處理？

1.傭金支出的法律法規(guī)

2.傭金支出的稅務(wù)痛點

3.傭金發(fā)票解決四大方案

4.傭金留痕要點

5.開票主體的解決

6.中間人開票有顧慮怎么辦

第四部分：如何把25%的稅降為5%？

一：正確理解政策

1.最新小微優(yōu)惠政策

2.小微企業(yè)優(yōu)惠的特點

3.資產(chǎn)規(guī)模超標(biāo)怎么辦

4.人員超標(biāo)怎么辦?

二：大企業(yè)如何利用小微

1.按產(chǎn)品收入分設(shè)小微企業(yè)

2.按服務(wù)收入分設(shè)小微企業(yè)

3.按產(chǎn)品、服務(wù)分設(shè)小微企業(yè)

4.重組內(nèi)部價值鏈

三：疊加享受優(yōu)惠

1.同為稅率優(yōu)惠不能疊加

2.加固定資產(chǎn)加速折舊

3.疊加研發(fā)費用加計扣除

4.疊加招聘殘疾人員

5.疊加年終獎稅收優(yōu)惠

6.疊加證券投資收益稅收優(yōu)惠

第五部分：醫(yī)院投資者如何合規(guī)公轉(zhuǎn)私？

1：老板二十種在企業(yè)拿錢的方式

2：老板的傭金該怎么支付？

3：借錢給公司，如何借？

4：買房，是老板買還是公司買？

5：老板有私人會所要這樣做

6：如何給員工發(fā)36萬的免稅獎金？

7：老板分紅如何免稅？

案例分析、主題演講、互動討論、情景模擬

1天（穿插討論、集中研討）

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強(qiáng)國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險點及風(fēng)險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機(jī)應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機(jī)應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險及危機(jī)應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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