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【課程背景】

目前中國企業(yè)中超過85%的財務職能，僅僅將重心放在了低增值的財務會計層次。

財務職能絕不僅限于基于對外的財務會計準則的會計核算、以及基于制度和預算的日常控制活動，而應該把關注的重點轉向管理會計和戰(zhàn)略財務兩個更高的層次。

企業(yè)中的財務部門，應該從更高的站位和更廣闊的視野來審視自身，而不是把眼光局限于記賬和控制。財務職能的主要活動涉及三個領域：會計/業(yè)務記錄；融資與監(jiān)督；決策支持與控制。

財務管理的重要性被企業(yè)越來越多的認可，而作為企業(yè)的財務總監(jiān)更是站在股東與投資者中間，幫助其制訂重要的戰(zhàn)略決策，實現(xiàn)企業(yè)在高速成長與穩(wěn)定增長中謀求經(jīng)營結果的最大化。未來的財務部門，要承擔更重要的職責就必須不斷擴寬自己的眼界。突破傳統(tǒng)財務管理，從企業(yè)戰(zhàn)略的高度看財務管理的問題；把握經(jīng)濟走勢與宏觀經(jīng)濟分析，運用公司治理與財務運營等方面的知識，對企業(yè)的風險要進行有效的控制與防范；協(xié)助企業(yè)管理者掌舵企業(yè)未來發(fā)展的方向；需大量接觸國內(nèi)外前沿性的財務管理知識與信息；深入了解相關國際財務規(guī)則并借鑒國際企業(yè)（特別是世界500強與中國優(yōu)秀企業(yè)）的相關經(jīng)驗。

財務職能轉型的方向：

企業(yè)財務職能需要向以下這些領域需求自己新的“藍海”：

·以客戶為中心，以服務為導向。

·應對新技術的挑戰(zhàn)：IT技術、既成、作業(yè)流程技術、互聯(lián)網(wǎng)和電子商務等等。

·由記賬職能轉變?yōu)樵鲋德毮堋?/p>

·財務人員角色的轉變：成為經(jīng)營顧問、業(yè)務分析師、財務技術專家

突破會計核算的局限，融入企業(yè)的業(yè)務運營和戰(zhàn)略管理。

·引入非財務的績效衡量指標。

·整合企業(yè)的績效管理系統(tǒng)。

以記賬和控制為主的傳統(tǒng)財務職能，依賴的是企業(yè)最高管理者的支持和各種規(guī)章制度，運用的是權力影響力。

轉型后的增值的財務職能，將運用自身的專業(yè)能力，幫助業(yè)務單元達成經(jīng)營目標（而非取而代之），并在這個過程中，贏得企業(yè)管理者和業(yè)務單元對財務職能專業(yè)上的信賴和尊重。

【學員對象】

企業(yè)財務總監(jiān)、總會計師、財務經(jīng)理及相關財務決策人員和專業(yè)人員

【課程大綱】

模塊一：實現(xiàn)轉型贏得尊重—打造成功的管理會計體系

1.挑戰(zhàn)與機遇：競爭環(huán)境的變化、存在的問題、危機就在眼前、危機與機遇并存。

2.轉型的必要性：轉型的遠景：宗旨、職責、藍圖、態(tài)度決定一切

3.管理會計體系：財務管理體系的成功要素、基于價值的管理、矩陣式財務管理模式、財務會計/管理會計一體化核算。

4.控制與效率的平衡：優(yōu)化結算流程、簡化財務制度、資金集中管理。

5.優(yōu)化會計核算：管理和控制營運信息、財務信息與營運信息的集成、

如何設計財務核算方案、為企業(yè)信息化建設承擔起最終的責任。

6.決策支持和增值：要真正的經(jīng)營分析而不是業(yè)績報告、經(jīng)營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因、經(jīng)營分析和決策支持需要的復合型人才、業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準。

7.財務職能的管理：財務職能KPI指標、財務職能規(guī)劃的制訂、財務職能的組織架構。

8.建設專業(yè)團隊：財務主管新的角色和定位、財務職能的知識管理、CRG崗位評估方法、如何建立財務專業(yè)人才序列。

模塊二：改善財務業(yè)績的有效途徑—-財務分析和關鍵財務指標

1.透視財務報表：資產(chǎn)比負債更可怕、損益表的業(yè)務邏輯、現(xiàn)金流量所反映的企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。

2.流動性與現(xiàn)金流：傳統(tǒng)的評價指標的缺陷、流動比率和速動比率、如何有效地管理現(xiàn)金周期、財務靈活性評估、自由現(xiàn)金流量：企業(yè)價值評估的首選指標、案例分析：1996，聯(lián)想崛起的奧秘。

3.獲利能力分析：毛利變動分析、費用的性質與動因、SG&A費用率：企業(yè)管理和運營水平的衡量標準、收入來源表：算清公司成長帳。

4. 提升業(yè)績的途徑：財務杠桿與資產(chǎn)利用率、投入資本報酬率的衡量、如何通過財務分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)價值的成長空間。

模塊三：把錢花在刀刃上—-戰(zhàn)略性成本管理與控制

1.成本動因：案例分析—《尋找“利潤”殺手》、找到正確的成本動因：是作業(yè)活動而不是產(chǎn)量、導致了成本耗費、作業(yè)動因與作業(yè)類型、生產(chǎn)復雜性和客戶復雜性對成本的影響、傳統(tǒng)成本管理工具的缺陷。

2.作業(yè)成本分析：案例分析—《融資“困局”》、行業(yè)價值鏈與企業(yè)價值鏈、業(yè)務流程與作業(yè)活動分析、成本透。成本習性：固定成本、變動成本、階梯性成本。變動成本成本動因的基礎—消耗量、固定成。本成本動因的基礎—生產(chǎn)/負荷能力、剩余生產(chǎn)能力的核算。

3. 目標成本法：案例分析—《尼桑的目標成本系統(tǒng)》三種產(chǎn)品成本概念及其支持的不同的管理目標、產(chǎn)品生命周期成本分析、成本加成法的步驟、目標成本法的定義和管理目標、目標成本法的流程、

目標成本法是作業(yè)成本核算的邏輯延伸。

4.作業(yè)預算法：案例分析—《從作業(yè)活動開始思考》年度預算的死亡之路、傳統(tǒng)預算反映的是企業(yè)的組織結構，而不是創(chuàng)造價值的過程、成本管理不等于預算管理、作業(yè)成本數(shù)據(jù)在預測中的運用、成本預測的復雜性、固定成本和變動成本的本質、作業(yè)預算法的實施。

5.客戶盈利性：案例分析—《兩個“相同”的客戶》面對節(jié)節(jié)下滑的業(yè)績，一家從事辦公用品外包服務的公司基于作業(yè)成本核算的結果重新進行了客戶盈利性分析。在兩個“相同”的客戶身上，他們將有什么樣的新發(fā)現(xiàn)？他們將面對怎樣的兩難選擇？他們下一步應該采取什么樣的改進措施？客戶的隱性成本和隱性收益、基于服務的定價、價值命題：“販賣”還是“價值推銷”、客戶盈利性的分析、客戶驅動的成本動因。

6.作業(yè)定價法：案例分析

—《與客戶雙贏》作為財富500強之一的醫(yī)療用品/器械分銷商，O&M身處一個微利、高風險、競爭激烈的行業(yè)，承受著來自生產(chǎn)商和客戶日益強大的成本壓力。他們在投標中大膽采用了作業(yè)定價法，試圖從客戶要求更多、成本不斷攀升、利潤日趨微薄的困境中突圍。他們能夠成功嗎？他們?nèi)绾闻c客戶實現(xiàn)雙贏？他們扮演了一個什么樣的新角色，從而給自己創(chuàng)造出一片“藍海”？作業(yè)定價法與成本加成法的效果比較、CostTrack（成本追蹤模塊）功能描述、分銷商的新角色：服務轉型、定價決策。

7.精益思維：價值鏈分析案例分析

—《重組價值鏈》作為在市場上占據(jù)支配地位的Levis，投資報酬率已經(jīng)高達38.6%，我們找不出股東們還有什么理由不滿意。然而即使股東滿意，這一切就足夠了嗎？答案將在完成這個案例之后揭曉。價值鏈成本分析步驟、價值鏈分析的運用、對提升收益問題的理解。

案例分析——《宏基：6,000人的奇跡》：即使在金融海嘯肆虐的2008年，宏基依然在全球市場、尤其是美國市場取得了驚人的逆勢

模塊四：將戰(zhàn)略轉化為行動——戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略執(zhí)行

1.戰(zhàn)略管理概述：戰(zhàn)略管理：創(chuàng)造競爭優(yōu)勢、戰(zhàn)略管理的定義、戰(zhàn)略管理的關鍵因素、戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行、戰(zhàn)略失敗的原因、戰(zhàn)略執(zhí)行的障礙、將企業(yè)的使命轉化為行動、實現(xiàn)從戰(zhàn)略到行動的完整循環(huán)。

2.平衡計分卡：平衡計分卡概述、平衡計分卡的起源以及實施效果、戰(zhàn)略是一組因果關系的假設、平衡計分卡的框架、財務維度、傳統(tǒng)財務指標的局限性、關注創(chuàng)造長期價值的關鍵因素、企業(yè)的財務戰(zhàn)略、企業(yè)的財務戰(zhàn)略、提升企業(yè)價值的關鍵途徑、不同產(chǎn)品生命周期的財務目標、客戶維度、客戶價值的基本模型、差異化競爭戰(zhàn)略：流程卓越、產(chǎn)品領先、客戶、親密、不同客戶價值方案的客戶目標、戰(zhàn)略指紋：對競爭優(yōu)勢環(huán)節(jié)的選擇、內(nèi)部流程維度、行業(yè)價值鏈。

3. 從戰(zhàn)略到預算：傳統(tǒng)預算管理的困境、傳統(tǒng)預算管理存在的弊端、以預算為中心的管理體系的缺陷、超預算管理模式、戰(zhàn)略可視化、構建戰(zhàn)略地圖、清晰描述價值創(chuàng)造的過程、戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃、預算的銜接。

4. 從戰(zhàn)略到績效：績效評價的重要性、傳統(tǒng)績效管理失敗的原因、平衡計分卡：綜合評價企業(yè)績效、組織一體化、使組織統(tǒng)一于戰(zhàn)略、職能部門：成為共享服務單元、將戰(zhàn)略融入員工的日常工作、戰(zhàn)略溝通、團隊/個人目標與戰(zhàn)略的統(tǒng)一、與戰(zhàn)略掛鉤的薪酬體系、管理階層的職責。

模塊五：跨國公司財務之道經(jīng)典案例

1、經(jīng)典案例分析：誰打敗了摩托羅拉

2、經(jīng)典案例分析：IBM的財務之道

3、經(jīng)典案例分析：后奧運時代-阿迪達斯的存貨危機

4、經(jīng)典案例分析：福田康明斯的全面預算系統(tǒng)解析

左老師

左賓老師，國際財務管理專家、資深財務管理顧問，具有十多年國際頂尖公司的企業(yè)運營和財務管理經(jīng)驗，曾任職于IBM中國和某中央企業(yè)多年，具有堅實的理論基礎、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗，他結合國內(nèi)外先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

財務風險管理專家

曾任拜耳醫(yī)藥保健有限公司(Bayer)財務總監(jiān)、高級財務分析師。對應用系統(tǒng)和控制程序有深刻理解，精通SAP系統(tǒng)成本結算和財務分析，擅長幫助企業(yè)建立內(nèi)部控制與風險管理體系、財務分析體系及預算管理體系，十二年跨國公司的財務及管理工作經(jīng)歷，使得他擁有了豐富的預算管理，財務分析，成本控制的授課與咨詢經(jīng)驗。中國財務技術網(wǎng)合伙人;《首席財務官》雜志社高級顧問;中央財經(jīng)大學管理會計研究院特聘專家;《中國財務技術》俱樂部王牌講師;中央財經(jīng)大學財務總監(jiān)班特聘教授、國際商業(yè)機器中國有限公司(IBM)內(nèi)部講師;前拜耳醫(yī)藥保健有限公司(Bayer) 內(nèi)部講師。

授課風格

能巧妙地融合中、西方管理文化，將理論、實踐和趣味相結合，講解深入淺出;寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓練、講評、互動式的教學方法，讓大家在學中練，練中學，快樂學;能迅速抓住學員的心理，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調(diào)查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關系，得到眾多企業(yè)及學員的認可和好評。左老師授課認真、專業(yè)，永遠站在學員的角度，為學員排憂解難。職場人士成長的專業(yè)教練、豐富的演講與培訓經(jīng)歷。

課程體系

《如何建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

《IBM內(nèi)部控制與流程技術》、《內(nèi)部控制與風險管理》

《財務部門的團隊建設》、《優(yōu)秀財務總監(jiān)的必備素養(yǎng)》

《高級成本管理》、《全面預算管理》

曾服務過的客戶

NOKIA(中國)有限公司、前拜耳醫(yī)藥保健有限公司、甲骨文(中國)有限公司、ABB (中國)有限公司、中國移動、中國人保、中煤集團、大唐電信、中石油、中國鋁業(yè)股份有限公司、清華控股、旭日化工集團、渤海石油機械、洪都航空、江鈴集團、深圳水務集團、航天信息、曙光汽車、三菱汽車、中興汽車、廣東粵港供水、廣州地鐵、北新集團建材股份有限公司、廣東核電服務集團、深圳發(fā)展銀行、陽光新業(yè)、中國煤炭進出口公司、中國一汽、清華同方威視技術股份有限公司、鄭州商品交易所、特步中國公司、中關村管委會、浙江大學總裁班、中央財經(jīng)大學財務總監(jiān)班等。

學員感言

------培訓優(yōu)秀，實用性強

------左老師工作經(jīng)驗豐富，授課內(nèi)容實用性強

------左老師專業(yè)理論豐富、表達方式恰當

------內(nèi)容實用性強、信息量大、很實用，對我們的工作很有幫助

------左老師很有親和力，內(nèi)容立意創(chuàng)新，有實用與啟發(fā)性

------提供的培訓知識實用、老師的授課方式樸實而實在，容易接受，適合我們企業(yè)

------內(nèi)部控制課程設置合理、邏輯性強、講授清晰

------左老師培訓知識角度不同，更能讓人聽懂

------左老師講課很大氣，控場能力很強，視路很開闊，希望以后還能聽到左老師的課程

------左老師的課程氣氛很活躍，在輕松的氛圍下學習了來自世界500強的經(jīng)驗，感謝老師，感謝課程組織人員

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