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模塊一、企業(yè)所得稅、增值稅最新政策講解

（一）收入類匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

1、企業(yè)跨年度收入的會(huì)計(jì)與稅收分析

2、各種視同銷售：會(huì)計(jì)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅的對(duì)比

3、“實(shí)物結(jié)算”潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，常見(jiàn)不征稅收入、免稅收入的辨析

4、如何判斷哪些情況免費(fèi)試用視同銷售？哪些免費(fèi)試用不視同銷售？

5、長(zhǎng)期掛帳的應(yīng)付賬款=營(yíng)業(yè)外收入？

6、不同稅收屬性政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)稅收的影響與企業(yè)應(yīng)對(duì)

（二）成本費(fèi)用扣除類匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

1、稅務(wù)是如何通過(guò)帳簿發(fā)現(xiàn)企業(yè)購(gòu)買“真票”的，不需發(fā)票可扣除的項(xiàng)目解析；

2、會(huì)議票、差旅票、傭金票、辦公用品票據(jù)的稅前扣除解析

3、企業(yè)支付給個(gè)人的報(bào)酬：工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？扣除憑證的合規(guī)性

4、勞務(wù)派遣員工：不同處理方法對(duì)所得稅的影響。

5、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除新變化：企業(yè)與稅務(wù)常見(jiàn)認(rèn)識(shí)偏差

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、贊助支出、捐贈(zèng)支出稅前扣除解析

7、員工報(bào)銷通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、旅游費(fèi)的稅前扣除問(wèn)題解析

8、支付的“賠償金”是否一定不能稅前扣除。

9、企業(yè)融資成本稅前扣除：合理性與票據(jù)要求

（三）所得稅匯算清繳中資產(chǎn)及稅收優(yōu)惠常見(jiàn)疑難問(wèn)題解析

1、“掛靠”在企業(yè)的資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2、 公司占用個(gè)人資產(chǎn)與個(gè)人占用公司資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與化解

3、不同資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定與折舊（攤銷）計(jì)算對(duì)所得稅的影響

(四)、發(fā)票涉稅處理問(wèn)題----共13個(gè)小問(wèn)題

1、發(fā)票是唯一稅前扣除憑證么

2、電子發(fā)票開(kāi)具更方便，重復(fù)報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)如何解決？

3、補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)來(lái)以前年度事項(xiàng)的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？

4、發(fā)票不是想作廢就作廢

5、不以逃稅的虛開(kāi)發(fā)票無(wú)罪

6、根據(jù)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣的特殊規(guī)定進(jìn)行籌劃

7、如何防止取得虛開(kāi)票

8、旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣，發(fā)票必須合規(guī)

9、跨期發(fā)票如何入賬，怎么稅前扣除

10、發(fā)票丟失怎么辦？火車票飛機(jī)票丟失怎么辦？

11、企業(yè)食堂發(fā)票問(wèn)題如何解決

12、發(fā)票造成的損失如何事前預(yù)防

13、取得發(fā)票能否作為已經(jīng)付款的證明

模塊二、所得稅匯算清繳中資產(chǎn)及稅收優(yōu)惠常見(jiàn)疑難問(wèn)題解析

1、“掛靠”在企業(yè)的資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2、 公司占用個(gè)人資產(chǎn)與個(gè)人占用公司資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與化解

3、不同資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定與折舊（攤銷）計(jì)算對(duì)所得稅的影響

模塊三、所得稅匯算清繳審報(bào)表的填寫(xiě)

18年版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表詳解

1、新舊版申報(bào)表總體變化情況對(duì)比解析；

2、新舊兩版對(duì)比與填報(bào)技巧（加入案例）：《申報(bào)表封面》及《填報(bào)表單》、《基礎(chǔ)信息表》、《年度納稅申報(bào)表（A類）》（即主表）、小型微利企業(yè)匯算清繳等

3、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》等相關(guān)表格的填報(bào)（此處加入案例）

陶老師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

–南開(kāi)大學(xué)特聘稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)講師

–高頓特約稅務(wù)講師

–中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特約講師

–解稅寶特約講師

–多家稅務(wù)機(jī)關(guān)資深稅務(wù)講師

老師簡(jiǎn)介

–陶老師，注冊(cè)稅務(wù)師，南開(kāi)大學(xué)特聘稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)講師，多家稅務(wù)機(jī)關(guān)資深稅務(wù)講師。10余年財(cái)務(wù)工作，目前擔(dān)任河北某事務(wù)所資深項(xiàng)目經(jīng)理，具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策，從事過(guò)所得稅匯算清繳、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、土增清算等相關(guān)項(xiàng)目的具體實(shí)施，多年線上及線下授課經(jīng)驗(yàn)，深受學(xué)員好評(píng)。擅長(zhǎng)輔導(dǎo)課程：增值稅管理與核算項(xiàng)目；個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防范；營(yíng)改增實(shí)操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)；涉稅風(fēng)險(xiǎn)；19年稽查稅務(wù)稽查風(fēng)暴；合同控稅與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范。

主講課程：

–增值稅管理與核算項(xiàng)目輔導(dǎo)課程

–個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅輔導(dǎo)課程

–關(guān)于營(yíng)改增實(shí)操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)項(xiàng)目

–涉稅風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–合同控稅與涉稅風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范

培訓(xùn)風(fēng)格

–充滿激情 幽默風(fēng)趣 案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

–實(shí)務(wù)能力：豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，以財(cái)務(wù)核算為基點(diǎn)的稅收實(shí)務(wù)探討

–授課經(jīng)驗(yàn)：多場(chǎng)次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識(shí)積累深厚，深受學(xué)員敬戴

–針對(duì)性強(qiáng)：個(gè)性化客戶的針對(duì)性問(wèn)題，有的放矢，一一破解，可操作性為準(zhǔn)則。

服務(wù)客戶

–南開(kāi)大學(xué)、保利房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司、濟(jì)南地區(qū)銀行、榮盛房地產(chǎn)、君唯餐飲等……..

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