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課程背景

“金稅四期”也隨著數(shù)電發(fā)票的試點(diǎn)悄然上線，稅收征管終于開啟智慧稅務(wù)時代，于是納稅人也可以輕松完成“確認(rèn)式申報(bào)”。新公司法、新會計(jì)法陸續(xù)出臺，納稅人處于智慧稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管、自動算稅時代，企業(yè)必須保證財(cái)稅合理、合規(guī)、合法，要對企業(yè)在相對透明的財(cái)務(wù)環(huán)境中進(jìn)行交易安排、財(cái)務(wù)梳理和納稅申報(bào)的提前梳理。從合同、發(fā)票、數(shù)據(jù)、資金等方面強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)鏈管理，才能保證風(fēng)險最小，稅負(fù)最低。

財(cái)務(wù)人員把握防范稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警手段，提高自身的應(yīng)對能力，最大限度減少和控制稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警推送給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險，有效規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險。從合同控稅、發(fā)票管稅、資金往來、數(shù)據(jù)監(jiān)測四個方向引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并結(jié)合當(dāng)前環(huán)境，幫助企業(yè)全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險的具體策略和操作方法。本次課程將用真實(shí)案例表明，依法、合規(guī)納稅可能是這個時代所有企業(yè)的最佳選擇。

但是，由于多方面的原因，特別是稅收政策的繁雜性，納稅人要實(shí)現(xiàn)納稅管理與風(fēng)險控制的合規(guī)絕非易事。因此，如何通過恰當(dāng)?shù)穆窂胶头椒ㄅ袆e并有效管控住企業(yè)的涉稅風(fēng)險，特別是避免發(fā)生不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的納稅管理合規(guī)，也就成了廣大企業(yè)財(cái)稅人員必須面對的現(xiàn)實(shí)問題。

本課程以金稅四期智慧稅務(wù)為背景，以最新的稅收法律、法規(guī)和政策為依據(jù)，通過一系列典型案例的分析和解讀，系統(tǒng)探索企業(yè)涉稅風(fēng)險的判別技巧，全面梳理稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對的一律規(guī)律，全面提升企業(yè)涉稅風(fēng)險管控能力，并促進(jìn)企業(yè)納稅管理及風(fēng)險管控合規(guī)。課程將做到多維度講解匯繳思路，多案例分享做賬技巧，快速構(gòu)建逆向邏輯體系。手把手交給企業(yè)如何最大限度地準(zhǔn)確做好相關(guān)未來納稅事項(xiàng)的調(diào)整與規(guī)劃，提前做好風(fēng)險防控。

課程收益

1、掌握最新相關(guān)政策，用好國家優(yōu)惠政策幫企業(yè)節(jié)稅

2、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險并及時進(jìn)行糾正與調(diào)整

3、解析企業(yè)實(shí)際工作中的疑難問題

4、新公司法、新會計(jì)法實(shí)施，如何做好風(fēng)險規(guī)避

5、幫助企業(yè)提前做好自查，規(guī)避涉稅風(fēng)險，降低納稅成本

針對人群

企業(yè)的股東（投資人）、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財(cái)務(wù)部門全體人員，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)其他管理人員。

課程大綱

模塊一、 精準(zhǔn)把握財(cái)稅政策，積極開展自查做好風(fēng)險應(yīng)對，企業(yè)做到納稅合規(guī)

（一）正確理解與運(yùn)用年度最新發(fā)布的各項(xiàng)稅收政策，做好風(fēng)險管控

1、相關(guān)政策涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等多個稅種和教育附加費(fèi)等

2、新公司法：影響到稅收優(yōu)惠政策

3、對于企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)，小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額是否包括分支機(jī)構(gòu)的部分?

4、企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策延續(xù)至2027年12月31日

6、1%失業(yè)保險費(fèi)率延至2025年底三部門發(fā)文延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險援企穩(wěn)崗政策

7、進(jìn)項(xiàng)留底抵減增值稅欠稅如何使用

（二）合同中常見涉稅問題與風(fēng)險應(yīng)對

1、合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風(fēng)險？

2、財(cái)務(wù)人員要參與企業(yè)合同的簽訂

3、如果企業(yè)收取價外費(fèi)用，價外費(fèi)用如何交稅如何開發(fā)票

4、混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險應(yīng)對

5、增值稅法草案對混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理

6、隨意變更品名和金額開具發(fā)票屬于虛開發(fā)票行為

7、總公司簽合同，分公司來做，資金流、發(fā)票流如何沒有風(fēng)險

模塊二、企業(yè)資金拆借涉稅風(fēng)險解析及防控

（一）關(guān)于企業(yè)借款涉及增值稅、所得稅問題涉稅風(fēng)險

1、企業(yè)向個人借款的利息支出稅前扣除政策規(guī)則

2、個人把錢無償借給企業(yè)，怎樣避免稅收帶來的風(fēng)險？

3、企業(yè)之間的借款利息（超出出借方營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍）如何開票

4、新公司法下投資未到位對應(yīng)的利息不得扣除要引起重視

5、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上節(jié)約稅負(fù)

（二）關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險-集團(tuán)公司互相拆借資金實(shí)務(wù)問題解析

1、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

模塊三、用企業(yè)所得稅新政解決費(fèi)用扣除問題解析

（一）費(fèi)用扣除的特殊規(guī)定

1、用什么票據(jù)報(bào)銷才是合規(guī)的

2、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？

3、共用水電分割單涉稅處理

4、母子公司共用食堂可否使用分割單為食堂費(fèi)用申請扣除合法有效憑據(jù)？

5、發(fā)票異常憑證核查申請如何正確書寫

6、逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)是否作為損失處理

（二）企業(yè)如何最大限度稅前扣除

1、如何用足業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額?

2、營銷活動中的進(jìn)店有禮稅務(wù)處理

3、差旅費(fèi)的常見誤區(qū)及涉稅風(fēng)險防范

4、工會經(jīng)費(fèi)發(fā)放的補(bǔ)貼納入福利費(fèi)可以免稅嗎

5、公司為員工集體免費(fèi)提供的旅游費(fèi)是否可以稅前扣除

模塊四、 新公司法下集團(tuán)企業(yè)組織架構(gòu)的提前設(shè)計(jì)，為企業(yè)帶來節(jié)稅空間及風(fēng)險應(yīng)對

（一）新公司法下認(rèn)繳制、實(shí)繳制公司隱藏的涉稅風(fēng)險

1、新公司法注冊資本“五年實(shí)繳”：以前公司怎么辦？

2、股東未能在5年內(nèi)完成出資會有什么風(fēng)險和后果？

3、新公司法存量公司如何銜接?

4、股東減資交個稅嗎？公司減資必須通知所有債權(quán)人嗎？

5、新公司法實(shí)施：若公司注銷，認(rèn)繳的資金需要補(bǔ)齊嗎？

6、企業(yè)注銷涉稅風(fēng)險如何規(guī)避

（二）企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險規(guī)避及應(yīng)對

1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對企業(yè)最為有利

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不要按照公允價值轉(zhuǎn)讓，而是按照賬面價值轉(zhuǎn)讓

3、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以平價轉(zhuǎn)讓嗎

4、明顯不合理的低價或者高價有涉稅風(fēng)險嗎？

5、如何判斷銷售價格明顯偏低

（三）企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建及實(shí)務(wù)問題解析

1、母子公司與總分公司架構(gòu)對比分析

2、民法典下總分公司架構(gòu)法律分析

3、多個公司并行時，是設(shè)立有限公司還是設(shè)立為集團(tuán)公司？

4、實(shí)行匯總繳納增值稅的總分支機(jī)構(gòu)，合同流、資金流、發(fā)票流和業(yè)務(wù)流在特定的情形下，可以不一致。

模塊五、財(cái)政性資金的稅收政策

1、不征稅收入的選擇技巧

2、 企業(yè)取得增值稅先征后退、先征后返稅款是否需要確認(rèn)收入？

3、企業(yè)取得政府財(cái)政資金應(yīng)在什么時間確認(rèn)收入？

4、企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

模塊六、金稅系統(tǒng)主要稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及運(yùn)用

（一）稅務(wù)稽查及風(fēng)險規(guī)避

1、金稅四期七大變化影響高管

2、稅務(wù)局一般會重點(diǎn)查詢以下4個方面

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)的？

4、三類稅務(wù)稽查的特征企業(yè)應(yīng)如何區(qū)分？

5、常見費(fèi)用有何常見稽查風(fēng)險點(diǎn)

（二）新會計(jì)法實(shí)施財(cái)務(wù)人員風(fēng)險規(guī)避

1、新會計(jì)法十個重大變化及解讀

2、新會計(jì)法實(shí)施后財(cái)務(wù)人要注意什么？

3、新《會計(jì)法》上線后，會計(jì)人員如何規(guī)避風(fēng)險

4、財(cái)務(wù)人員如何自保，如何將自己的風(fēng)險降到最低

（三）“數(shù)電發(fā)票”給企業(yè)帶來的影響與挑戰(zhàn)

1、數(shù)電票主要變化點(diǎn)有哪些？

2、數(shù)電票票面“六個無”

3、納稅人開票版面功能終結(jié)總額度規(guī)則

納稅人開票版面功能終結(jié)

如何共用同一個開具金額總額度

在電子稅務(wù)局中如何申請?jiān)隽块_票額度？

4、數(shù)電發(fā)票沖紅驗(yàn)票抵扣規(guī)則

5、納稅人開具數(shù)電票時，如果商品種類較多，能否開具銷貨清單？

模塊七、個人所得稅及社保風(fēng)險分析與防范技巧

（一）個稅實(shí)務(wù)問題分析

1、關(guān)于延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

2、國務(wù)院關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

3、免征個人所得稅，財(cái)政部等四部門最新發(fā)布2024年第12號公告

......（更多詳細(xì)內(nèi)容請見日程）

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

桑老師

是稅務(wù)會計(jì)師、總會計(jì)師，曾任財(cái)政部下屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，是國內(nèi)著名資深實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅培訓(xùn)講師、資深財(cái)務(wù)管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國進(jìn)行稅務(wù)專題培訓(xùn)數(shù)百場，涉及工業(yè)、電力、科技、消費(fèi)品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領(lǐng)域多行業(yè)，課程案例全部來自實(shí)際工作，擅長將枯燥專業(yè)的稅法及教學(xué)模型生動地展現(xiàn)出來，化繁為簡，學(xué)員通過學(xué)習(xí)能馬上運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際的稅務(wù)籌劃中。

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