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課程詳情

近幾年，各種優惠政策鋪天蓋地，這些政策變動，不僅關系著日常業務的處理，也對企業內部管控提出了更高的要求，涉稅事項無疑將成為涉稅自查、企業規劃事項的重要內容。

本課程從企業業務角度出發，結合近期的各項最新財稅政策，關注金稅四期“以數治稅”下日常高風險涉稅事項及風險應對措施，了解智慧稅務下稅務局管控方式方法，梳理證據鏈，規避稽查風險，幫助企業降低稅務管理中的稅務風險。

課程收益

1.梳理近幾年出臺的關鍵性稅收政策，合規合法利用稅收政策；

2.預先自查企業涉稅高風險事項，防患于未然；

3.整理好業務證據鏈，留存備查；

課程大綱

一、2024年稅務大數據監控重點及企業合規應對策略

【重點】2024年稅務局重點檢查的行業有哪些？企業如何做到合規合法經營？

【重點】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】個人代開的勞務費發票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒有取得發票，是否需要繳納個人所得稅？）

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？實務中如何破解？（搭橋風險大，使用需謹慎）

【重點】賣A產品贈送B產品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大（掛賬7,8年），稅務局是否要求轉收入處理？是否有視同銷售風險？

【重點】某企業招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應該按“勞務報酬”？

【重點】某企業收到1%的農產品發票，被稅務局要求按照1%認證抵扣，稅務局要求是否合理？（目前稅務機關在陸續通知納稅人合理抵扣）

【重點】稅務機關依據企業上年年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？

【重點】企業2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風險？（沒有給員工買社保或最低標準購買社保，會不會有涉稅風險？）

【重點】系統提示：2023年企業所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數與本次殘保金申報的工資總額和人數不一致？人數到底是如何確定的？

【重點】建筑分包給個人，能否減掉分包款按照差額計稅方式繳納稅款？（目前稅務機關在做專項檢查）

二、“自行判別”放管服政策下，企業高頻涉稅證據鏈整理

1.投資業務證據鏈整理

【重點】不同投資業務（直接投資、初創企業、鐵路債券、基礎研究、深港通、滬港通、永續債）的證據鏈整理

2.利息支出證據鏈

【重點1】出資未到位的利息支出證據鏈整理

【重點2】關聯企業、非關聯企業、個人之間有償借貸利息支出證據鏈整理

【重點3】關聯企業、非關聯企業、個人之間無償借貸利息支出證據鏈整理

3.捐贈支出證據鏈

【重點1】當年有效的公益性組織資料證明

【重點2】常規捐贈和特殊捐贈的證據鏈整理

4.會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈留存

5.勞保費未按規定稅前扣除的風險

【重點】勞保費的證據鏈留存

6.研發費證據鏈

【重點】研發費不同模式（自主、委托、合作、集中研發）的證據鏈留存

7.資產損失證據鏈

【重點】資產損失的證據鏈留存

8.無票支出證據鏈

【重點1】對方一直不開發票，也沒有注銷，需要哪些證據鏈留存備查

【重點2】收款憑證在什么情況下可以當發票使用，需要哪些證據鏈留存備查

【重點3】食堂采購無發票，需要哪些證據鏈留存備查

9.特殊群體等優惠事項證據鏈

【重點1】殘疾人員招用證據鏈整理

【重點2】退伍軍人招用證據鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優惠政策？）

【重點3】脫貧人員證據鏈整理

【重點4】退休人員返聘證據鏈整理

【重點5】隨軍家屬、退休干部轉業證據鏈整理

【重點6】實習生招用證據鏈整理

【重點7】包工頭代開工程款發票證據鏈整理

10.固定資產一次性扣除優惠事項證據鏈

【重點】稅務要求只需3項留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費證據鏈

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據鏈管控

12.公司發放給員工補貼，又不想繳納個稅證據鏈整理

【重點】公司對工作10年老員工發放補助（員工突發狀況，發放5萬補貼）

13.企業取得政府補助證據鏈

【重點1】企業收到補助增值稅不征稅鏈條整理

【重點2】企業收到補助企業所得稅不征稅鏈條整理

【重點3】企業收到補助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團公司拆借資金稅收優惠證據鏈

【重點1】集團內部無償拆借免稅鏈條整理

【重點2】集團內部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權轉讓證據鏈

【重點1】自然人股權轉讓收入確認證據鏈

【重點1】法人股權轉讓收入確認證據鏈

【重點1】稅務機關對轉讓收入判斷標準

16.房產稅繳納證據鏈

【重點1】房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產稅？證據鏈

【重點2】證據鏈如何整理？

17.私車公用證據鏈

【重點】直接發放車補，是否繳納個稅？

【重點】實報實銷（按照公司報銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

【重點】車子租給公司，簽訂租車協議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務費發票證據鏈

【重點】有些代開的勞務費發票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據鏈資料？

19.購物卡不同用途證據鏈

【重點】維護關系發放的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20.合同簽訂、證據留存重要性

三、2024年實施的新公司法應知應會

1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？

2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？

3、若公司注銷，都要涉及什么稅？

4、認繳制的公司注銷是否要補齊注冊資金？

5、股東用股權、債權等非貨幣性資產出資，涉及繳稅嗎？

6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異

7、年度終了，根據股東會決議需向股東分配股利，但未實際發放，企業是否需要代扣代繳個稅？

8、新公司法明確資本公積可以彌補虧損

9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權利嗎？

10、股東認繳、實繳出資額要在企業信用信息平臺公示

陳老師

10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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