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課程詳情

金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段，納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性。在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時，更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費；在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時，更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險。本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險以及應(yīng)對辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實操落地方案介紹。

【課程收益】

識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險

管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

知方法：掌握事前事中事后稅務(wù)操作要領(lǐng)

探本質(zhì)：熟悉金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險成因與防范

【針對人群】

適合人員：企業(yè)老板，中、高層管理人員，財稅負(fù)責(zé)人，財稅經(jīng)理/主管，審計人員，企業(yè)財務(wù)、會計、稅務(wù)人員

【課程內(nèi)容】

模塊一：大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動向

一、稅務(wù)管理方式的變化

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}

3. 2023年出臺的諸多稅收優(yōu)惠政策，該如何正確使用？10年前的政策該如何使用？

【重點】咨詢稅務(wù)機關(guān)人員稅收政策，“自行判別”已成口頭禪，納稅人該如何自保

二、財稅時代新“風(fēng)口”：數(shù)電發(fā)票新政剖析與應(yīng)用

1. 數(shù)電發(fā)票建設(shè)的目的及進(jìn)度

2. 什么是數(shù)電發(fā)票？有何優(yōu)點？為什么要大力發(fā)展數(shù)電發(fā)票？

3. 數(shù)電發(fā)票有多少種樣式？企業(yè)之間的官司，法院認(rèn)可何種樣式的發(fā)票？

4. 數(shù)電發(fā)票實務(wù)操作及風(fēng)險防控

5. 數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

6. 電子底賬庫在“以票控稅”中的具體應(yīng)用

7. 2023年10月后擴(kuò)大數(shù)電發(fā)票試點范圍給納稅人帶來什么影響？

8. 數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

三、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 稅務(wù)稽查---為什么總是我？稅務(wù)局是如何進(jìn)行選案的？

2. 多機構(gòu)綜合治稅

【重點】稅務(wù)局是否與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，能否看到企業(yè)資金流向？

3. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型

3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營范圍開票預(yù)警提示

3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風(fēng)險

3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】2023年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】往來賬---隱瞞收入、躲避分紅、成本費用虛高、長期掛賬、胡亂對沖

3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】營業(yè)外支出過大對應(yīng)的涉稅問題---進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

模塊二： 稅局曝光典型稽查案例分析與增值稅風(fēng)險防范實務(wù)

1.什么是虛開？如何防范取得虛開發(fā)票的風(fēng)險？

2.收到違約金是否需要開具發(fā)票？不開具發(fā)票有何涉稅風(fēng)險？

3.價外費用的是與非

4.搞不清楚的三流一致

【重點】實務(wù)中常見的收款方與開票方不一致是否會被認(rèn)定為三流不一致？實務(wù)中如何破解？

5.取得代扣個人所得稅手續(xù)費返還增值稅問題

【重點】收到稅務(wù)機關(guān)返還的2%個稅手續(xù)費返還費用，到底交不交增值稅？為什么同行業(yè)的企業(yè)有些可以不交？

6.銷售商品同時贈送商品，贈送的商品是否視同銷售？

7.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險與應(yīng)對

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

模塊三：稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)所得稅風(fēng)險防范實務(wù)

一、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)收入風(fēng)險

【重點】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理

【稅局曝光典型案例】企業(yè)購入“結(jié)構(gòu)性存款”被查---嘉稅二稽罰﹝2022﹞49號

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風(fēng)險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

二、成本費用類涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1. 企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險控制與規(guī)劃

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---長稅二稽公告〔2023〕21號

2. 不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險控制與規(guī)劃

3. 會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1. 不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

2. 委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧

3. 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

4. 違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費用風(fēng)險

【重點】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不同方式涉稅風(fēng)險分析

1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

模塊四：稅局曝光典型稽查案例分析與個人所得稅風(fēng)險防范實務(wù)

企業(yè)不同形式用工的稅務(wù)處理

思考1：企業(yè)支付實習(xí)學(xué)生人工費能否按工資薪金處理？

思考2：企業(yè)支付季節(jié)工、臨時工人工費能否按工資薪金處理？

思考3：企業(yè)支付退休人員返聘人工費能否按工資薪金處理？

思考4：企業(yè)支付兼職人員人工費能否按工資薪金處理？

思考5：企業(yè)替雇員負(fù)擔(dān)的個人所得稅是否可以稅前扣除？

思考6：雇員取得企業(yè)違法解除勞動合同的賠償金需要扣繳個稅嗎？

工資薪金未按規(guī)定申報納稅的稅務(wù)稽查案例及思考；

【稅局曝光典型案例】6年前的工資表被查，罰40萬---錫稅二稽處【2021】206號

年終獎收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報，有稅務(wù)稽查風(fēng)險嗎？

勞務(wù)報酬未按規(guī)定扣繳個稅的稅務(wù)稽查風(fēng)險及正確應(yīng)對；

贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包---個稅稽查風(fēng)險高發(fā)點。

【重點】客戶較多，無法取得客戶身份信息，如何代扣代繳個人所得稅？

令人頭疼的勞務(wù)費發(fā)票---企業(yè)是否盡到代扣代繳義務(wù)？代扣代繳的個人所得稅不能稅前扣除，如何變?yōu)槟芸鄢?/p>

【稅局曝光典型案例】典型被稽查案例---深稅一稽罰【2022】55號

差旅補助、誤餐補助、困難生活補助，免個人所得稅？

自然人民間借貸取得利息也要交稅？

【稅局曝光典型案例】吉市稅一稽通〔2023〕22 號，補繳超290萬元

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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