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課程介紹

剛剛過去的2018年可謂是房地產(chǎn)調(diào)控風起云涌之年：據(jù)權威機構統(tǒng)計，一年內(nèi)，全國大大小小的房地產(chǎn)調(diào)控超過四百次！多番調(diào)控的直接結果是房價企穩(wěn)，而對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，行業(yè)繁榮發(fā)展期已然成往昔：成本，尤其是對稅收成本的管控成為了地產(chǎn)財務人的新課題。對應地產(chǎn)業(yè)務的經(jīng)營流程，其項目開發(fā)、營銷銷售以及融資等涉及大量資金往來的環(huán)節(jié)相應地成為了新常態(tài)下房地產(chǎn)企業(yè)稅收成本管控的重要領域。

與此同時，國地稅合并后“新稅局”有怎樣的監(jiān)管模式？新政文件密集發(fā)布，對房地產(chǎn)行業(yè)“度身定制”的靴子隨時都可能落地。配合不斷完善的征管工具，在可預見的時間內(nèi)，房地產(chǎn)的稅收問題值得每一位從業(yè)者高度重視，進而努力學習，充實自己的能力。

本次課程，名課堂特邀地產(chǎn)稅務戰(zhàn)術專家，結合房地產(chǎn)開發(fā)流程中關鍵環(huán)節(jié)的痛點難點，以流程為節(jié)，以稅種為點，鋪陳縷述，通過全案例的形式，描繪出一幅房地產(chǎn)涉稅疑難點精解圖，助力地產(chǎn)企業(yè)在“經(jīng)濟下行未見底，宏觀調(diào)控不放松”的形勢下，實現(xiàn)事前規(guī)劃、事中把控、事后應對的涉稅防控安全網(wǎng)絡。

課程收益

- 結合最新宏觀調(diào)控與稅局征管態(tài)勢，一課洞察房地產(chǎn)企業(yè)潛在稅收風險

- 重點梳理行業(yè)變革期關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)，對標自身，有的放矢查找稅務漏洞

- 全案例演繹地產(chǎn)行業(yè)典型稅務問題，透過真實業(yè)務情形體察稅控新思路

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

案例演繹房地產(chǎn)項目開發(fā)環(huán)節(jié)重點稅務問題

案例一：資本化or費用化：購置開發(fā)用地閑置期間借款費用處理

案例二：“新項目”vs“老項目”：如何與建筑承包商、材料供應商議價？質(zhì)保金如何處理？

案例三：簡易計稅vs一般計稅：項目間的預繳稅款與應納稅款是否可以互抵？

案例四：篡改備案節(jié)點規(guī)避成本結轉的案例一則

案例五：“或”字理解爭議案：源自土地增值稅成本分攤方法的國稅發(fā)[2006]187號文

案例六：成本還是費用？母公司派駐管理人員情形下土地增值稅爭議案

案例七：“因”字理解爭議案：政府補助應沖減成本還是計入營業(yè)外收入？

案例八：分項目、分類型清算中，普通標準住宅、非普通標準住宅、其他的理解

案例九：經(jīng)典話題：地下車庫、會所等配套設施的土地增值稅處理爭議

12:00 午餐

13:15 案例詳解房地產(chǎn)項目銷售環(huán)節(jié)涉稅風險

案例十：預售環(huán)節(jié)各稅種會計處理難題：預計毛利率的企業(yè)所得稅計稅基礎如何界定？

案例十一：一般計稅方法會計的抵減銷項稅額在土增稅清算時為何要調(diào)整？

案例十二：稅會差異：預收賬款界定的異同及對各稅種的影響

案例十三：客戶購房款部分轉交政府背后的少納稅款稽查案

案例十四：售后回租與售后回購的處理

案例十五：售房送面積、送裝修、送禮品的增值稅、企業(yè)所得稅、土增稅處理差異

案例十六：土增稅清算后，企業(yè)所得稅申請退稅案例精析

案例十七：土增稅清算時，稅企雙方權限界定引發(fā)的行政復議案（勝訴）

案例十八：兩個環(huán)節(jié)發(fā)票開具的四種情形：預售環(huán)節(jié)與銷售環(huán)節(jié)

案例十九：營銷設施的企稅、房產(chǎn)稅、土增稅處理差異

案例詳解房地產(chǎn)項目融資過程中的稅務風險

案例二十：統(tǒng)借統(tǒng)還的增值稅與企業(yè)所得稅處理

案例二十一：集團內(nèi)融資的增值稅與企業(yè)所得稅處理

案例二十二：非集團內(nèi)融資的增值稅與企業(yè)所得稅處理

案例二十三：稅法上對各類資管產(chǎn)品的股息利息支付的界定

案例二十四：成立項目公司時法人與非法人的向對方融資利息與利潤界定

案例二十五：項目跟投制下的個人所得稅規(guī)劃思路演繹

案例二十六：土增稅利息費用化與資本化的稅會處理調(diào)整

四則經(jīng)典法律救濟案例演繹

案例二十七：某稅務局處理決定書用章錯誤導致的行政敗訴

案例二十八：某稅務局違規(guī)受理稅務行政復議導致的行政敗訴

案例二十九：借貸合同、預售合同司法解釋判定后的稅務撤回處理決定

案例三十：股東借款在處理決定下發(fā)前歸還的稅務撤回處理決定

17:00 課程結束

王老師

總局稽查局人才庫成員 前稅務官員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務部門，近二十年稅收業(yè)務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業(yè)技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務師，經(jīng)濟學碩士。

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