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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

經(jīng)常接到稅務(wù)局的檢查通知，國稅檢查了，地稅又要檢查，有時又是稽查局的檢查。除了日常檢查還有專項檢查，一年到底要查幾次？

稅務(wù)局來稽查前，要如何進(jìn)行準(zhǔn)備？哪些方面是他們最關(guān)注的？檢查方法和手段有哪些？

同樣的業(yè)務(wù)在主管稅局能批準(zhǔn)通過，為什么稅務(wù)稽查說不行要補稅？到底誰更權(quán)威？

收到了稅務(wù)局的《稅務(wù)行政處理決定書》和《稅務(wù)行政處罰決定書》怎么來應(yīng)對？

稅務(wù)稽查是每一個納稅企業(yè)無法回避的現(xiàn)實。稅務(wù)機(jī)關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務(wù)稽查和反避稅的任務(wù)， 企業(yè)經(jīng)常面臨被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核和檢查的風(fēng)險。特別是在財政支出較大的背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)展開大規(guī)模稅務(wù)“稽查”和“自查”，往往溯及以往納稅年度的各個稅種。 此外，企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查后需要補繳稅款、滯納金和罰款等，成本非常之高。

稅務(wù)稽查行動每年都在進(jìn)行，外商投資企業(yè)和民營企業(yè)逐步成為稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查視角中的主流。那么如何正確應(yīng)對各種類型的稅務(wù)稽查，如何依法規(guī)避納稅風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)的合法利益，從而降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險，是每一家企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。

課程收益

了解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的來源

了解稅務(wù)稽查的類型和程序

了解和掌握稅務(wù)稽查的重點內(nèi)容及企業(yè)防范措施

掌握稅務(wù)爭議與磋商的要點

掌握企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控體系的建立

掌握稅務(wù)籌劃、風(fēng)險控制與稅務(wù)稽查的聯(lián)系

培訓(xùn)對象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員

總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管

課程大綱

第一模塊：精準(zhǔn)把握企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險

• 近年來稅務(wù)稽查的發(fā)展與新動態(tài)

• 傳統(tǒng)涉稅觀念存在哪些誤區(qū)？

• 企業(yè)四大一般性稅務(wù)風(fēng)險分析

- 宏觀環(huán)境的不斷調(diào)整和變化

- 企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全

- 稅務(wù)行政執(zhí)法不規(guī)范導(dǎo)致風(fēng)險

- 企業(yè)運用稅收優(yōu)惠政策導(dǎo)致風(fēng)險

• 企業(yè)面臨的稅務(wù)稽查風(fēng)險

- 思考與討論：為什么說企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與稽查風(fēng)險是對孿生兄弟？

第二模塊：稅務(wù)稽查的一般流程與應(yīng)對手段

• 各級稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的組織架構(gòu)與稽查稅種

• 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇稽查目標(biāo)？

- 思考與討論：稅務(wù)機(jī)關(guān)的常選稽查目標(biāo)有何共同點？

• 稅務(wù)稽查如何進(jìn)行？

- 詳細(xì)解讀稅務(wù)稽查的基本流程及企業(yè)的合理應(yīng)對方法

◇ 收到稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的初步詢問應(yīng)如何應(yīng)對？

◇ 收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的通知書應(yīng)如何應(yīng)對？

◇ 稅務(wù)機(jī)關(guān)實地調(diào)研期間應(yīng)如何應(yīng)對？

◇ 在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核報告期間可以采取何種行動？

◇ 在終局階段可以采取何種行動？

• 把握稽查中的風(fēng)險控制點

- 實地稽查過程中的風(fēng)險控制

- 審理過程中的風(fēng)險控制

◇ 思考與討論：如何就罰款范圍和滯納金計算依據(jù)與稅務(wù)局磋商？

• 新上線的金稅三期如何對企業(yè)經(jīng)營行為實施嚴(yán)密監(jiān)控？

- “金稅工程”的“前世今生”

- 金稅三期的主要功能介紹

- 金稅三期主要納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析

第三模塊：把握稅務(wù)稽查的重中之重——流轉(zhuǎn)稅稽查

• 增值稅的稽查重點

- 進(jìn)項稅額九大稽查重點

- 銷項稅額十二項稽查重點

- 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、適用稅率方面的稽查重點

- 重點稽查是否存在國、地稅稅種混淆問題

• 企業(yè)所得稅的稽查重點

- 收入方面的十大稽查重點

- 成本費用的稽查重點

- 關(guān)聯(lián)交易方面的稽查重點

• 個人所得稅的稽查重點

• 案例分析：劉強東的10年薪酬計劃在個人所得稅與企業(yè)所得稅方面存在哪些稅務(wù)問題？

• 其他稅種如房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等的稽查重點

第四模塊：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理與控制

• 企業(yè)應(yīng)如何建立稅務(wù)內(nèi)控體系?設(shè)立風(fēng)險管理措施、制度以及組織

• 稅務(wù)內(nèi)控涵蓋企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制與企業(yè)一般稅務(wù)管理

• 如何識別和評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

• 企業(yè)經(jīng)營決策中的稅務(wù)風(fēng)險控制

• 金稅三期下的稅務(wù)風(fēng)險控制

• 案例分析：

- 某企業(yè)增值稅內(nèi)控管理和流程建立實例

- 某企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控體系應(yīng)用實例

第五模塊：明確稅務(wù)籌劃風(fēng)險，事前算贏有效防范

• 稅務(wù)籌劃的風(fēng)險分析

- 稅務(wù)籌劃與避稅、納稅的區(qū)別是什么？

- 為什么說稅務(wù)籌劃蘊含著較大的風(fēng)險

- 稅務(wù)籌劃的具體風(fēng)險

- 如何達(dá)到稅務(wù)籌劃與風(fēng)險控制的平衡

• 典型案例分析：

- 某新加坡公司通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅被查

- 某地國稅局對一家巴巴多斯公司轉(zhuǎn)讓合資公司股權(quán)的所得

是否可以享受“中巴協(xié)定”稅收優(yōu)惠待遇的裁定

李老師

加拿大注冊會計師（CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士

李老師是財務(wù)管理領(lǐng)域的資深人士，先后服務(wù)于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等多種機(jī)構(gòu)，長期專注于中國企業(yè)財務(wù)管理實踐的總結(jié)與研究，在企業(yè)財務(wù)管理、咨詢和培訓(xùn)領(lǐng)域均有頗多建樹，是國內(nèi)頂尖的財務(wù)培訓(xùn)專家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強企業(yè)負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作，較早的接觸到了先進(jìn)的共享模式管理并奠定了財務(wù)實踐的堅實基礎(chǔ)。在加入四大之一的會計事務(wù)所后擔(dān)任培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，并提供相關(guān)咨詢服務(wù)，在此期間不僅負(fù)責(zé)編寫了首批中國培訓(xùn)教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓(xùn)授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗積累。

個人風(fēng)格

李老師資質(zhì)專業(yè)，學(xué)識淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學(xué)員交流的經(jīng)驗。在專業(yè)上，他的授課內(nèi)容權(quán)威、詳實，授課務(wù)實、縝密，善于與時下熱點問題相結(jié)合，注重知識的更新化、內(nèi)容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習(xí)慣于快速響應(yīng)，能夠準(zhǔn)確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現(xiàn)，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內(nèi)擁有良好的聲譽和一批忠實擁躉。

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