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課程介紹

2018年7月20日，全國縣鄉(xiāng)級(jí)國地稅機(jī)構(gòu)合并掛牌，標(biāo)志著我國省市縣鄉(xiāng)四級(jí)國地稅機(jī)構(gòu)合并全部完成，新稅務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一對(duì)外履行職責(zé)。新近公布的《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，相關(guān)數(shù)據(jù)將統(tǒng)一比對(duì)。

自5月1日稅率下調(diào)后，增值稅下一步改革的方向?qū)⑹侨龣n并兩檔，稅率簡并仍然在路上，16%和10%稅率合一后，取消甲供工程可以簡易計(jì)稅的規(guī)定將是大概率事件，以票控稅體制進(jìn)一步加強(qiáng)，異常憑證防不勝防，如何適應(yīng)一般計(jì)稅方法的精細(xì)化要求，防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，您準(zhǔn)備好了嗎？

根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)定，自2018年7月1日起，未取得合規(guī)稅前扣稅憑證不得在企業(yè)所得稅前扣除，多地區(qū)無征兆、一刀切的要求企業(yè)所得稅核定征收改查賬征收，計(jì)稅方式發(fā)生顛覆性變革，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，單價(jià)500萬元以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除，如何充分利用現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)，您準(zhǔn)備好了嗎？

個(gè)人所得稅法修正在即，公民身份號(hào)碼將作為納稅人識(shí)別號(hào)，自然人也要按年進(jìn)行匯算清繳，綜合征收模式閃亮登場(chǎng)，新增子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加，取消企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得稅目，員工、承包人個(gè)人所得稅如何扣繳，異地施工如何避免被核定征收個(gè)人所得稅，您準(zhǔn)備好了嗎？

自住建部在浙江、安徽、陜西等三省推行用工制度改革試點(diǎn)之后，山東、青海、江蘇等省今年相繼發(fā)文取消施工勞務(wù)資質(zhì)，全國范圍內(nèi)的取消施工勞務(wù)資質(zhì)已是大勢(shì)所趨。近日，住建部又發(fā)布文件，2018年內(nèi)我國將全面推行建筑工人實(shí)名制管理，相關(guān)實(shí)名制管理信息將在全國范圍內(nèi)實(shí)時(shí)共享。如何規(guī)范用工模式，妥善處理人工費(fèi)用，規(guī)避虛假工資表入賬風(fēng)險(xiǎn)，您準(zhǔn)備好了嗎？

為幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高規(guī)范化運(yùn)作水平，應(yīng)廣大會(huì)員單位請(qǐng)求，我單位特舉辦《稅收征管新格局下建筑業(yè)財(cái)稅疑難問題解析與賬務(wù)處理培訓(xùn)班》，針對(duì)建筑業(yè)疑難財(cái)稅問題與賬務(wù)處理展開詳盡講解。本次培訓(xùn)共有兩天時(shí)間，共分為七部分內(nèi)容。本次培訓(xùn)班由會(huì)計(jì)學(xué)博士、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、碩士生導(dǎo)師、知名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家何廣濤博士主講。歡迎并誠邀各位新老朋友蒞臨參加！

課程收益:

1．經(jīng)營模式中的疑難財(cái)稅問題及風(fēng)險(xiǎn)防范

2．投招標(biāo)決策及合同管理中的疑難問題及策略

3．工程收入涉稅疑難問題及財(cái)稅處理

4．工程成本涉稅疑難問題及財(cái)稅處理

5．建筑企業(yè)常見費(fèi)用支出的規(guī)范化操作與指導(dǎo)

6．建筑業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

7．建筑業(yè)企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)處理

課程對(duì)象

各大施工企業(yè)的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

課程大綱

一：經(jīng)營模式中的疑難財(cái)稅問題及風(fēng)險(xiǎn)防范

1．增值稅稅率變動(dòng)對(duì)建筑企業(yè)的影響、對(duì)策和基本分析方法

2．稅率變動(dòng)后各類計(jì)稅方式下的納稅申報(bào)與稅款預(yù)繳

3．發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的新趨勢(shì)

二．投招標(biāo)決策及合同管理中的疑難問題及策略

1．不同計(jì)稅方法對(duì)建筑企業(yè)稅負(fù)的影響與對(duì)策

2．建筑業(yè)企業(yè)面對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位等不同類型的業(yè)主，應(yīng)采取什么樣的報(bào)價(jià)測(cè)算及投標(biāo)策略？

3．簡易計(jì)稅報(bào)價(jià)后按一般計(jì)稅開票、一般計(jì)稅報(bào)價(jià)后按照簡易計(jì)稅開票，應(yīng)分別如何進(jìn)行涉稅談判及內(nèi)部調(diào)整？

三．工程收入涉稅疑難問題及財(cái)稅處理

1．預(yù)收款時(shí)是否發(fā)生納稅義務(wù)？涉稅業(yè)務(wù)如何處理？發(fā)票應(yīng)如何開具？業(yè)主要求開具10%稅率發(fā)票應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

2．驗(yàn)工計(jì)價(jià)階段納稅義務(wù)的判定與會(huì)計(jì)處理

3．收取工程進(jìn)度款時(shí)的涉稅務(wù)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)處理

四：工程成本涉稅疑難問題及財(cái)稅處理

1．建筑工人實(shí)名制下如何處理人工費(fèi)用？以虛假的工資表列賬存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施。

2．商品混凝土的采購，如何才能獲取經(jīng)濟(jì)利益最大化？

3．苗木花卉等綠化工程材料進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣要點(diǎn)及注意事項(xiàng)。

五：建筑企業(yè)常見費(fèi)用支出的規(guī)范化操作與指導(dǎo)

1．建筑業(yè)企業(yè)向個(gè)人支付費(fèi)用，如向個(gè)人租賃財(cái)產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)、汽車、機(jī)械設(shè)備）、向個(gè)人支付中介費(fèi)、信息費(fèi)、借款利息、向包工頭支付勞務(wù)分包款、向?qū)＜抑Ц吨v課費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、向?qū)I(yè)顧問支付咨詢費(fèi)等，哪些需要發(fā)票，哪些不需要發(fā)票，如何在企業(yè)所得稅前列支？私車公用應(yīng)如何處理？

2．公司對(duì)哪些個(gè)人所得具有代扣代繳義務(wù)？如個(gè)人提供了代開發(fā)票，且已經(jīng)預(yù)征了個(gè)人所得稅，公司是否還需要補(bǔ)扣？

3．如果個(gè)人要求稅后凈得金額，由公司承擔(dān)個(gè)人所得稅，按照規(guī)定此部分稅款不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)？

六：建筑業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

1．現(xiàn)行發(fā)票稅率欄有多少種顯示方式？每種顯示方式分別代表什么業(yè)務(wù)？

2．發(fā)票的作廢和紅沖政策，紅字發(fā)票信息表應(yīng)由誰填開？

3．“異常憑證”是指什么？專票認(rèn)證以后開票方是否還可以作廢？如何有效的防范此類風(fēng)險(xiǎn)？

七：建筑企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)處理

1．增值稅與建造合同的融合

2．增值稅分級(jí)核算模式

3．預(yù)收款的會(huì)計(jì)處理

專家老師

由知名專家授課

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