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專題背景

當(dāng)“稅”月的車輪不經(jīng)意間已經(jīng)駛?cè)?015年匯算期，一年一度的匯算清繳季又要和房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員“激情”邂逅！

不管你來(lái)不來(lái)，它就在那里。它是誰(shuí)？

2015年稅務(wù)總局深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)的精神，積極推進(jìn)行政審批制度改革，這，是風(fēng)險(xiǎn)，還是機(jī)遇？

“黑名單”里似乎窺見(jiàn)了你的影子，這，是真的嗎？

電子發(fā)票，山雨欲來(lái)風(fēng)滿樓，這，你真的會(huì)玩嗎？

互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)，這，包羅萬(wàn)象的+號(hào)，你會(huì)算嗎？

一切的一切，源于政策，而又高于政策。關(guān)鍵是如何深刻認(rèn)識(shí)財(cái)稅新環(huán)境即“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”下核心政策的要義，并以此為基礎(chǔ)，對(duì)高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“定點(diǎn)清除”，使涉稅風(fēng)險(xiǎn)在匯算清繳之戰(zhàn)中消弭于無(wú)形！

培訓(xùn)受眾

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

課程綱要

第一部分：財(cái)稅新環(huán)境下的新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1．審批制改為登記制，是利空還是利好？

2．“黑名單”，究竟黑了誰(shuí)？

3．電子發(fā)票，真的是山雨欲來(lái)風(fēng)滿樓？

4．營(yíng)改增的漸次推進(jìn)，動(dòng)了誰(shuí)的奶酪？

5．稅局雨后春筍般的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)，大數(shù)據(jù)時(shí)代來(lái)臨，您準(zhǔn)備好了嗎？

6．稅務(wù)稽查推行“雙隨機(jī)”，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？

7．“全民反腐”下的“一案雙查”，您如何把握與稅局的關(guān)系？

8．稅務(wù)稽查現(xiàn)代化的縮影-電子稽查，你做好準(zhǔn)備了嗎？

第二部分：財(cái)稅新環(huán)境下的核心政策解析與運(yùn)用

1．小微稅收優(yōu)惠持續(xù)接力，如何判定及準(zhǔn)確適用政策？

2．固定資產(chǎn)折舊的“加速度”能否催生固定資產(chǎn)投資新方向？

3．改制重組行為企業(yè)所得稅、土地增值稅與契稅的新內(nèi)涵的理解與運(yùn)用。

4．非貨幣資產(chǎn)投資5年分期納稅新政，稅局真的認(rèn)可納稅必要資金原則嗎？

5．工資福利費(fèi)新政到底如何把握工資與福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的區(qū)別和稅務(wù)處理？

第三部分：高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的“定點(diǎn)清除”

一．收入類高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“定點(diǎn)清除”

1．在實(shí)務(wù)中如何準(zhǔn)確把握和理解完工進(jìn)度？

2．如何準(zhǔn)確“把脈”不征稅收入？取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還是否屬于不征稅收入？

3．售后回租、售后回購(gòu)如何確定收入基數(shù)？

4．股息、紅利預(yù)提所得稅，此稅何時(shí)提？

5．買贈(zèng)行為的收入總額如何界定？是否涉及流轉(zhuǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)？

6．取得業(yè)主支付的違約金收入，是否需要開(kāi)具發(fā)票繳納流轉(zhuǎn)稅呢？支付給業(yè)主的違約金是否需要扣繳個(gè)稅呢？

7．從廣州德發(fā)案看價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由如何理解和應(yīng)用？

8．購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品的收益是否繳納營(yíng)業(yè)稅？

二．扣除類高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“定點(diǎn)清除”

1．同一份建安合同，卻有兩個(gè)不同金額，何故？

2．分期建設(shè)的樓盤項(xiàng)目，成本分配是否準(zhǔn)確無(wú)誤？

3．售樓處和樣板間如何扣除其建造費(fèi)用？售樓處和樣板間的家具能否直接計(jì)入費(fèi)用扣除？

4．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預(yù)提的費(fèi)用有哪些？如何準(zhǔn)確把握界限？

5．聘請(qǐng)境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的處理方法是什么？

6．從華潤(rùn)置地（上海）有限公司行政訴訟案看何為“實(shí)際發(fā)生”原則？

7．從金冠涂料案看滯納金能否超過(guò)稅款本身？

8．取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理全攻略。

9．“餐桌會(huì)議”是會(huì)議費(fèi)嗎？會(huì)議費(fèi)應(yīng)該以地稅發(fā)票還是國(guó)稅發(fā)票列支呢？

10．職工集體旅游是否屬于福利費(fèi)范疇？

11．職工教育經(jīng)費(fèi)常見(jiàn)稅務(wù)檢查事項(xiàng)分析。

12．企業(yè)購(gòu)買古玩、字畫如何進(jìn)行財(cái)稅處理？

13．差旅費(fèi)實(shí)行“包干制”是否需要發(fā)票扣除呢？

14．水表、電表一起用，發(fā)票怎么開(kāi)？

15．保險(xiǎn)費(fèi)用如何扣除才能最“保險(xiǎn)”？

16．不同時(shí)點(diǎn)購(gòu)入的固定資產(chǎn)在清理時(shí)增值稅上如何進(jìn)行準(zhǔn)確處理？

17．統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)的工裝屬于福利費(fèi)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？

18．不同方式的班車租賃支出福利費(fèi)與進(jìn)項(xiàng)稅抵扣分析。

19．將房屋無(wú)償出借給關(guān)聯(lián)方使用折舊能否扣除？要交營(yíng)業(yè)稅嗎？

20．票據(jù)貼現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查分析

21．大額貸款與其他應(yīng)收款并存涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查及案例分析

22．“私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實(shí)踐

23．促銷、業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)放贈(zèng)品如何進(jìn)行處理？

24．補(bǔ)發(fā)工資，個(gè)人所得稅到底該怎么交呢？

三．資本交易類高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“定點(diǎn)清除”

1．股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交稅，房企老板判刑三年為哪般？

2．房企股東借款不還，法院判決征個(gè)稅。

3．“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？

4．資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？

5．留存收益轉(zhuǎn)增股本企業(yè)所得稅上如何處理？

6．留存收益轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅上如何處理？

7．PE增資“浮盈”部分是否應(yīng)征收個(gè)稅？

8．轉(zhuǎn)讓限售股是否應(yīng)該征收營(yíng)業(yè)稅及各地政策實(shí)踐分享。

9．轉(zhuǎn)讓限售股企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理。

10．間接持股給企業(yè)和高管帶來(lái)的稅收“難題”如何破解？

11．員工代持股帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，你知道嗎？

12．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險(xiǎn)提示。

四．融資困境中高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)“定點(diǎn)清除”

1．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？

2．小額貸款公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)？

3．支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)最低？

4．與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢？

5．向非金融機(jī)構(gòu)借款稅務(wù)扣除利息的稅法要件是什么？

6．資本弱化條款在稅法上的基本規(guī)定以及國(guó)內(nèi)首個(gè)資本弱化避稅案例分享。

7．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范分析。

8．統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及各地政策實(shí)踐分享。

9．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費(fèi)用是否能夠全額稅前扣除？

10．融資租賃合同如何貼花？

11．“假股真?zhèn)?rdquo;暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控分析。

第四部分：營(yíng)改增的“黑洞”，發(fā)票的哪些事兒

1．發(fā)票的“善”與“惡”

2．發(fā)票糾紛，找法院or稅局？

3．增值稅專用發(fā)票逾期未認(rèn)證，還能抵扣嗎？

4．增值稅專用發(fā)票如何作廢？

5．增值稅專用發(fā)票丟失如何處理？

6．境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，我的進(jìn)項(xiàng)稅能抵嗎？

7．“三流”不一致的發(fā)票，帶來(lái)何種風(fēng)險(xiǎn)？

8．普通發(fā)票丟失如何處理？

9．發(fā)票項(xiàng)目填寫不全，能用嗎？

10．“以票管稅”模式下境外費(fèi)用如何扣除？

11．代開(kāi)發(fā)票“蓋章”的學(xué)問(wèn)，你懂嗎？

12．機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票哪些聯(lián)次需要蓋章？

13．“退票費(fèi)”是不是必須有發(fā)票才行呢？

14．“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？

魏老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師；經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士；現(xiàn)供職于某市國(guó)稅局稽查局。魏老師長(zhǎng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式。對(duì)房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國(guó)各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國(guó)二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，善于在培訓(xùn)中和學(xué)員充分互動(dòng)，授課風(fēng)格幽默詼諧，能對(duì)晦澀難懂的稅收知識(shí)以平實(shí)的語(yǔ)言進(jìn)行演繹；其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評(píng)。

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