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課程背景

?一年一度的匯算清繳大幕已經(jīng)拉開，作為稅負最重的房地產(chǎn)企業(yè)該何去何從？三十項重要問題不得不知，重要稅收政策撲面而來：

☆ 這是一堂：解決實際問題的課程！

☆ 這是一堂：防范稅務(wù)風險的課程！

☆ 這是一堂：踐行稅務(wù)規(guī)劃的課程！

☆ 這是一堂：直面匯算清繳的課程！

☆ 這是一堂：特別邀請老板攜財務(wù)參加的課程！公司重大戰(zhàn)略問題，稅收不能缺位。

?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2009〕79號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》（稅總發(fā)〔2013〕26號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)所得稅后續(xù)管理的指導(dǎo)意見》（稅總發(fā)〔2013〕55號）這三個文件要求，為進一步提高企業(yè)所得稅匯算清繳質(zhì)量，突出此次培訓工作的重點及實用性，北京金旭紅教育咨詢有限公司特在北京舉行《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳30個突出問題實務(wù)解析》專題培訓，培訓內(nèi)容包括但不限于以下項目：

培訓對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員。

主講內(nèi)容

重點講解30個實務(wù)專題。

1：重點會計科目常見的稅收風險

⑴ 其它應(yīng)收款（個人、單位借款，代收代墊）

⑵ 預(yù)付賬款未取得發(fā)票

⑶ 其它應(yīng)付款（集資、單位借款、價外費用、隱瞞收入、違約金）

⑷ 預(yù)收賬款（按合同約定應(yīng)收未收）

⑸ 開發(fā)成本與期間費用

⑹ 長期未支付的應(yīng)付款

⑺ 未分配利潤、資本公積

⑻ 職工薪酬類科目（補發(fā)工資、一次性獎勵）

⑼ 預(yù)提費用-按規(guī)定標準提取各項可以稅前扣除的費用

⑽ 把握會計與稅法差異，進行準確納稅調(diào)整

2：個人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的稅務(wù)處理

3：以購買股權(quán)方式取得土地的稅收風險分析

4：“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”稅收風險解析

5：項目清算與年度匯算的操作技巧

6：房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳申報表及年度申報表的填制技巧

7：未完工收入是否可以扣除期間費用和稅金及附加？

8：未完工收入是否可以作為廣告宣傳費扣除基數(shù)？

9：項目公司注銷前可以退土地增值稅

10：老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？

11：房地產(chǎn)各種融資方式稅收政策運用

12：房地產(chǎn)企業(yè)銷售收入四大確認原則及運用

13：差額征稅解析（在建項目中對營業(yè)稅、土地增值稅如何差額征稅）

14：房地產(chǎn)企業(yè)完工標準解析

15：期間費用和開發(fā)間接費用轉(zhuǎn)化的稅務(wù)技巧

16：房地產(chǎn)企業(yè)計稅成本扣除七大步驟

17：公共配套設(shè)施與開發(fā)產(chǎn)品稅務(wù)問題解析

18：車位的企業(yè)所得稅、土地增值稅問題解析

19：房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補償費稅務(wù)問題解析

20：甲方供材問題解析

21：房地產(chǎn)企業(yè)后續(xù)支出的所得稅處理

22：預(yù)租收入及租金收入各種稅種解析

23：境內(nèi)外所得的所得稅、營業(yè)稅問題解析

24：“以票控稅”與“實質(zhì)重于形式”

25：什么情況下不需要發(fā)票作為合法扣稅憑證？

26：什么樣的評估報告可以作為合法扣稅憑證？

27：資產(chǎn)評估增值的資本公積轉(zhuǎn)增資本稅收解析

28：甲方供材的材料發(fā)票是否屬于合法的扣稅憑證？

29：房地產(chǎn)所得稅實務(wù)難題解析

30：財會[2013]17號文件產(chǎn)品成本核算制度對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的影響

附：北京市地方稅務(wù)局、北京市國家稅務(wù)局2013年匯算文件解析

◇：專家會議現(xiàn)場開放時間，與學員溝通交流互動解答疑難財稅問題。

李老師

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。

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