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培訓背景:

課程不是空洞的說教，而是步步緊扣企業預算管理實際。課程中的案例和方法均來源于

專家多年的預算管理實踐，便于學習和掌握；課程中提供了大量有效的方法和工具模板，有利于參訓人員在實踐中運用； “一體化全面預算管理”將企業規劃和控制中的一系列問題有機融入預算管理過程中，不僅有理論高度，更有現實操作價值，突破了傳統預算管理不系統、不全面和偏重理論的缺陷。課程中還可以與實戰專家進行面對面的交流，全面破解企業不系統、不全面和偏重理論的缺陷實踐難題。

本課程由實戰派資深財務專家為您全方位剖析突破了傳統預算管理不系統、不全面和偏重理論的缺陷，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克預算管理！

培訓對象：

總經理、首席財務官、總會計師、財務總監、財務經理、預算經理及預算專員等。

課程大綱

一、如何認識全面預算管理

1、什么是全面預算管理

2、全面預算管理有何作用

3、國內企業全面預算管理推行不成功的原因

4、全面預算管理與各項管理工具之間的關系

⑴與戰略管理的關系

⑵與績效管理的關系

⑶與計劃管理的關系

⑷與會計核算的關系

5、一體化全面預算管理新理念

6、實施一體化全面預算管理的基本要求

二、如何做好組織建設

★預算管理需要各個部門的配合，而配合的核心在于財務部門對各部門業務流程和重要環節的把握，抓到點上才能牽動各部門的“牛鼻子”。

1、全面預算管理組織的職責

2、企業集團預算管理組織的設計

⑴ 如何避免財務部門單打獨斗問題

⑵如何避免組織的形同虛設問題

三、如何編制全面預算

1、全面預算的編制，需要具備哪些條件

2、預算編制的準備工作

⑴ 如何進行環境分析

⑵如何進行業務預測

⑶如何確立經營目標

⑷如何編制工作計劃

⑸ 如何做好“7大”準備和“20”項條件

3、哪些方法更適合企業編制預算

⑴ 固定預算法的使用策略

⑵彈性預算法的使用策略

⑶增量預算法的使用策略

⑷ 概率預算法的使用策略

⑸作業基礎預算法的使用策略

⑹清單預算法的使用策略

4、分項預算的編制與審查

⑴ 業務預算的編制

①銷售預算 ②回款預算 ③銷售費用預算

④生產預算 ⑤采購預算 ⑥采購費用預算

⑦制造費用預算 ⑧生產成本預算 ⑨管理費用預算

⑵ 資本預算的編制

⑶ 項目預算的編制：短期項目預算與長期項目預算編制方法與技巧

⑷ 分項預算的審查

5、預算的匯總與平衡

⑴ 匯總預算的編制、財務費用預算、稅費預算、資金預算、預計利潤表、預計資產負債表的編制方法與技巧！

⑵ 預算的平衡：與目標的平衡、與計劃的平衡、與資源的平衡

⑶ 匯總預算的審查

6、預算報告的編制

四、如何控制全面預算——控制要深入到每個點

★首先是控制對象，對象精準到業務的根本層面，比如對于差旅費的分解要深入到每個人、每個費用定額等等，不同的對象適用不同的控制方法。

1、如何明確控制對象

2、如何選用恰當的控制方法

3、如何避免預算預警與整改設計不合理的現象

五、如何調整全面預算——化解不確定因素

★計劃外調整項目過多的原因在哪里？業務發展是否處于無序狀態？預算執行層面的監督與審核是否到位？需要深入到業務層面找問題，從而消除不確定因素。

1、預算外項目過多，如何調整

2、隨意調整，有哪些弊端

3、情況變化過快，如何調整

4、年底突擊花錢，有哪些方法和技巧

六、如何分析全面預算——分析源自每個人每項業務

★分析需要走出去，結合各個業務部門和公司整體發展的具體情況，一一落實針對各項業務、各部門每個人的預算指標，用科學有效的分析方法落實全面預算。

1、如何避免閉門造車現象

2、預算與實際出入大，問題出在哪

3、預算工作中，抓不住重點是什么原因

4、如何選擇恰當的分析方法

七、如何考核全面預算——階段性考核與調整

★預算執行中的評價與考核異常重要，如何確保預算按照原計劃執行，各項成本費用等按照既定目標實現控制，需要及時跟進考核與評價，督促各業務部門嚴格落實。

1、如何解決不知道考核什么

2、如何解決考核結果與實際情況出入大

3、如何評價預算執行情況

4、預算考核與績效考核的關系問題

八、預算中數據加工處理問題——綜合各方面因素的調整

1、如何處理好預算中大量數據

2、預算管理信息工具如何選擇

3、如何根除管理效果差與效率低的問題

趙老師

中國著名的財務管理專家，工商管理博士。注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師、全面預算管理“十五步法”創始人。在企業全面預算管理、績效管理、成本管理、資本運作、制度設計、集團財務管理、會計核算方面有扎實的理論功底和豐富的實戰經驗，領導和組織過十多年大型企業集團財務管理工作，擅長理論與實踐相結合。工作之余先后發表專業論文10多篇，出版專著3部。多家著名高校和培訓機構特聘講師。

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