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課程介紹

為了幫助企業(yè)內(nèi)部控制的評價、審計(jì)整改、內(nèi)部控制與其他監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系整合、內(nèi)部控制信息化更好的落地和優(yōu)化，北京國家會計(jì)學(xué)院自2012年開始推出了“企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計(jì)操作實(shí)務(wù)高級研修班”，到目前為止，該課程體系我們已經(jīng)成功舉辦22期。這證明該課程已經(jīng)充分得到社會的認(rèn)可。

2015年，我們在以往成功舉辦的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，先后通過集中備課、調(diào)整大綱、深入研討等工作提升繼續(xù)我們的教學(xué)水平和師資水平。2015年，我們將培訓(xùn)的重點(diǎn)鎖定在內(nèi)部控制評價，內(nèi)部控制如何有效落地實(shí)施，內(nèi)部控制如何與認(rèn)證體系有機(jī)整合，站在集團(tuán)公司視角如何加強(qiáng)分子公司之間的內(nèi)部控制。我們的教學(xué)依然會注重案例教學(xué)為手段，訓(xùn)練實(shí)務(wù)操作為目的，價值增值為核心理念，理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合。現(xiàn)將本專題培訓(xùn)方案予以印發(fā)。歡迎各相關(guān)單位組織人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

目標(biāo)學(xué)員

1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的以下人員：

●董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者；

●上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員；

●企業(yè)總會計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人；

●負(fù)責(zé)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)的注冊會計(jì)師；

2、其他有志于了解上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價與審計(jì)實(shí)務(wù)的人員。

課程大綱：

（一）為什么要建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制：內(nèi)部控制基本概念辨析

1、公司治理視角

2、集團(tuán)公司管控視角

3、企業(yè)生命周期視角

4、流程管理視角

5、價值鏈管理視角

6、風(fēng)險(xiǎn)管理視角

（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)組織設(shè)置與具體內(nèi)容：合規(guī)型內(nèi)部控制建設(shè)

1、內(nèi)部控制體系建設(shè)的標(biāo)志性成果有哪些

2、內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法：建、推、評、審、改

3、內(nèi)部控制建設(shè)組織設(shè)置

4、單位層面內(nèi)部控制建設(shè)重點(diǎn)

5、具體業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制建設(shè)重點(diǎn)

6、內(nèi)控建設(shè)實(shí)務(wù)模擬：以采購、銷售流程、工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別和控制策略為例

（三）集團(tuán)公司對于分子公司內(nèi)部控制的構(gòu)建：戰(zhàn)略導(dǎo)向型

1、集團(tuán)公司及跨國并購中內(nèi)部控制存在的突出問題

2、集團(tuán)公司內(nèi)部控制的主要模式：集權(quán)與分權(quán)

3、集團(tuán)公司內(nèi)部控制構(gòu)建的思路及起點(diǎn)

4、集團(tuán)公司內(nèi)部控制構(gòu)建實(shí)務(wù)一：財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)中體現(xiàn)的內(nèi)部控制操作實(shí)務(wù)

5、集團(tuán)公司內(nèi)部控制構(gòu)建實(shí)務(wù)二：資金集中管理模式中體現(xiàn)的內(nèi)部控制操作實(shí)務(wù)

6、海外跨國并購企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別與控制要點(diǎn)

（四）內(nèi)部控制體系評價總體程序與準(zhǔn)備階段內(nèi)容

1、內(nèi)部控制評價總體程序

2、內(nèi)部控制評價范圍選擇

3、內(nèi)部控制評價組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及分工

4、內(nèi)部控制評價政策文件規(guī)劃及制定

5、內(nèi)部控制評價工具模板設(shè)計(jì)及使用

（五）內(nèi)部控制體系評價現(xiàn)場實(shí)施

1、內(nèi)部控制評價非現(xiàn)場分析

2、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試

3、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及審批

4、內(nèi)部控制評價報(bào)告及披露

5、內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤

6、內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)用

（六）內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的角色定位

1、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制之間的關(guān)系

2、內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制建設(shè)階段的角色和工作職責(zé)

3、內(nèi)部控制在內(nèi)部控制評價中的角色和工作職責(zé)

（七）內(nèi)部控制體系落地實(shí)施，并與其他管理體系整合

專家老師

● 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的制定者及參與專家

● 多年進(jìn)行上市公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評價的咨詢專家

● 中央國有控股企業(yè)上市公司內(nèi)部控制評價負(fù)責(zé)人

● 上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專家

● 會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制審計(jì)專家

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