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課程收益

認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性、了解預算編制方法、理解并構建適合自己公司的預算管理體系、協(xié)調需求與資源的矛盾、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法、學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，以及通過預算管理真正提高公司效益。

課程對象

總會計師、審計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、投融資財經(jīng)人士

課程大綱

一、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？

1、什么是有效的控制？

2、全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

3、預算在企業(yè)運營過程中的角色

4、有效的預算控制體系應該是怎樣的？

5、從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

二、怎樣編制預算

1、預算編制的流程和邏輯

2、預算編制指南的準備

3、關鍵預算的編制方法

(1)經(jīng)濟波動對預算目標的影響

(2) 收入預測方法及銷售費用預算

(3) 生產(chǎn)預算的編制要領

(4) 采購預算的編制要領

(5) 管理預算的編制要領

(6) 資金預算的編制要領

4、從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

5、預算的原則性與靈活性

(1) 靜態(tài)預算

(2) 彈性預算

(3) 滾動預算

(4) 在不可控因素出現(xiàn)時如何調整預算

(5) 預算偏差度的設定原則

三、預算編制的管理

1、什么類型的預算最適合本公司？

2、將預算當作項目管理——如何管理

3、各部門人員角色定位——責任劃分

4、各部門之間及部門內部的溝通與協(xié)調

5、編制過程中的常見問題分析

四、如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

1、預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2、怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？

3、有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

4、外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動？

5、利用預算控制成本費用的關鍵點

6、如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

7、預算信息系統(tǒng)管理

五、預算的跟蹤

1、預算跟蹤常用方式

2、對預算執(zhí)行的分析與調查

(1)差異分析的重點和方法

(2)如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

3、如何建立有效的預算跟蹤體系

4、預算的考核

徐老師

藍山資本高級項目合伙人，上海棣華投資董事；

大學教授，北京大學匯豐商學院、浙江大學、中山大學管理學院 課程教授；

中國注冊會計師，中國財務管理協(xié)會專家委員，北京財稅研究院 副院長，納稅人俱樂部財稅專家，企業(yè)獨立董事，管理顧問；

曾為中國神華集團公司、中國人壽、中石油、中石化、等百家大型集團公司、事業(yè)單位和數(shù)家中小型企業(yè)提供咨詢服務。

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