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課程介紹

增值稅減稅降費(fèi)祭出組合拳：降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項(xiàng)政策利好，確需正確運(yùn)用，好政策運(yùn)用沒有那么簡(jiǎn)單！

國地稅完全融合后元年：八十萬稅務(wù)大軍輾轉(zhuǎn)騰挪，國地稅已正式成為歷史，稅務(wù)機(jī)關(guān)組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對(duì)寬松期即將過去，新機(jī)構(gòu)、新征管，新思路，影響納稅人權(quán)益，你了解么？

稅務(wù)稽查體系全國大變臉：稽查加強(qiáng)進(jìn)行時(shí)，取消區(qū)縣級(jí)稽查局，做大市級(jí)稽查，新設(shè)跨區(qū)縣稽查，體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、善意接受虛開發(fā)票、惡意接受虛開發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進(jìn)行時(shí)，您或許躺槍！

課程對(duì)象

1.企業(yè)CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱

第一部分、增值稅減稅降費(fèi)進(jìn)行時(shí)（直面稅法新思維獲取稅收利益）

1、增值稅降稅率對(duì)企業(yè)的影響、5月1日降社保費(fèi)率對(duì)企業(yè)的影響

2、降稅率后合同簽訂技巧

3、增值稅鏈條環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳到機(jī)制對(duì)簽訂合同的影響

4、增值稅的稅負(fù)是由鏈條中最終環(huán)節(jié)決定的，正確運(yùn)用獲取稅收利益

5、增值稅比價(jià)采購原則 7、降稅率運(yùn)用不當(dāng)，反而會(huì)利益損失

6、降稅率后，客戶要求降價(jià)應(yīng)對(duì)技巧

7、降稅率后發(fā)票開具常見問題解決方案

8、加計(jì)抵減政策全解析 9、留抵稅額抵減政策之籌劃技巧

10、小微企業(yè)普惠性減免稅政策“普惠”在哪里

（1）小微企業(yè)優(yōu)惠稅種擴(kuò)圍 （2）企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度加大

（3）增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)提高 （4）降低小微企業(yè)的預(yù)繳稅款負(fù)擔(dān)

（5）原有地方稅種優(yōu)惠政策，本次普惠性稅收減免政策，兩類政策可以疊加享受。

第二部分：2019年國地稅數(shù)據(jù)融合后稽查形勢(shì)

1、國地稅合并帶來何種影響，稽查形勢(shì)有何變化

2、特派辦制度——將持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度

3、2019稅局建成以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局構(gòu)建新型稽查體系

4、虛開涉案百億，“鷹擊1號(hào)”案發(fā)啟示； 5、軟件上線，案件查辦加速

6、稅務(wù)稽查規(guī)范對(duì)納稅人的影響

1）計(jì)劃與選案 2）檢查管理 3）審理規(guī)范 4）執(zhí)行管理

7、2019年全國稅務(wù)工作會(huì)議召開部署今年工作任務(wù)

8、自然人納稅人識(shí)別號(hào)有什么用

第三部分：大數(shù)據(jù)管理給納稅人帶來哪些影響

1、什么是大數(shù)據(jù)？

2、重大稅收違法案件信息公布辦法對(duì)納稅人產(chǎn)生的影響

1）稅收黑名單制度 2）社保黑名單制度

數(shù)例分享：“黑名單”與聯(lián)合懲戒典型案例

3）納稅信用管理對(duì)納稅產(chǎn)生的重大影響

4）范冰冰案教育警示文藝影視從業(yè)者遵紀(jì)守法

國家稅務(wù)總局部署開展規(guī)范影視行業(yè)稅收秩序工作

國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局對(duì)在范冰冰偷逃稅案件中有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人予以問責(zé)

影視行業(yè)納稅人認(rèn)真開展了自查自糾。截至2018年底，自查申報(bào)稅款117.47億元，已入庫115.53億元。目前自查自糾階段已經(jīng)結(jié)束，規(guī)范工作轉(zhuǎn)入督促糾正階段。

3、公安數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)“云端打擊”優(yōu)勢(shì)對(duì)跨地區(qū)重大騙稅案件線索開展集中打擊

4、稅務(wù)稽查實(shí)施隨機(jī)抽查制度（稅總發(fā)2015 104號(hào)）對(duì)納稅的影響

5、企業(yè)銀行賬戶許可取消！2月25日起，這樣轉(zhuǎn)賬將嚴(yán)查！

第四部分：稅務(wù)稽查對(duì)象的選擇與納稅評(píng)估的主要指標(biāo)

1.重點(diǎn)稽查對(duì)象的選擇指標(biāo)條件

2．異常稽查對(duì)象的選擇指標(biāo)條件

3．金三增值稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo)

（1）、稅負(fù)分析法（案例進(jìn)行動(dòng)態(tài)稅負(fù)的趨勢(shì)分析、靜態(tài)稅負(fù)分析、稅負(fù)綜合分析）

（2）、控制分析法（加工制造業(yè)檢查重要方法）

案例分享：某啤酒公司隱匿收入偷稅案、某外資光學(xué)制造企業(yè)偷稅案

4.金三企業(yè)所得稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo)

5.金三土地使用稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo) 6.金三房產(chǎn)稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo)

7.金三個(gè)人所得稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo) 8.金三印花稅納稅評(píng)估的主要指標(biāo)

第五部分：企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查自查的方法和原則

1、加強(qiáng)企業(yè)自查減少涉稅風(fēng)險(xiǎn) 2、納稅自查的基本內(nèi)容

3、納稅自查的途徑 4. 企業(yè)如何進(jìn)行稅收自查？

5、稅收自查對(duì)企業(yè)的正負(fù)影響有哪些？（重要性超乎一般人的想象）

6、為什么都是自查，結(jié)果（自查結(jié)案、進(jìn)戶檢查）卻不同？

7、爭(zhēng)取自查結(jié)案的最佳結(jié)果。

8、納稅自查的補(bǔ)救措施

9、如何撰寫一份高質(zhì)量的納稅自查報(bào)告

10、三個(gè)案例告訴您——如何防范企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)？

11、金三時(shí)代下的稅收風(fēng)險(xiǎn)透視

12、危害稅收征管罪有哪些

13、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查，“坦白”還是“走過場(chǎng)”？

14、企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的新理念-案例分享

15、加強(qiáng)企業(yè)自查減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)

16、部分稅務(wù)稽查內(nèi)部管理文書式樣

案例分享：格式文書告知不明，稅務(wù)局?jǐn)≡V

稅務(wù)文書送達(dá)程序違法致稅務(wù)局?jǐn)≡V案例

17、主觀故意性是否是偷稅的必要要件？

第六部分：企業(yè)涉稅重要稽查要點(diǎn)及發(fā)票管理

1、返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？ 2、跨期發(fā)票如何處理？

3、租金收入所得稅相關(guān)規(guī)定——以案說明：交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理協(xié)同的重要性

4、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為

5、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

6、融資費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查

7、工資薪金支出關(guān)注及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及規(guī)劃策略

8、買一贈(zèng)一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？開票上如何正確處理？

9、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？18年52號(hào)公告

10、最嚴(yán)發(fā)票規(guī)定-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)

11、增值稅發(fā)票開具稽核比對(duì)系統(tǒng)升級(jí)帶來的巨大威力；

12、走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票認(rèn)定處理，企業(yè)所得稅的處理

13、代開發(fā)票不能一概而論定性虛開——從目的與結(jié)果看據(jù)實(shí)代開行為

虛開發(fā)票抵稅改判無罪 山東的這個(gè)典型案例亮了！

14、最高人民法院關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知 法〔2018〕226號(hào)

15、新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票是否有最高開票限額限制？

16、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后原來的專用發(fā)票還能用嗎？

17、機(jī)構(gòu)改革后，2018年的發(fā)票能否繼續(xù)沿用？

18、開出的專用發(fā)票丟失，銷方怎么處理，購方如何認(rèn)證？

19、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅專用發(fā)票防偽措施有關(guān)事項(xiàng)的公告

20、涉稅爭(zhēng)議的原則與要點(diǎn)

21、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析

22、企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常用措施

23、審理期間合理運(yùn)用陳述申辯權(quán)要點(diǎn)分析

案例分享：簽字處理不當(dāng)，遭致稅務(wù)敗訴

24、行政復(fù)議和訴訟選擇運(yùn)用要點(diǎn)分析

案例分享：錯(cuò)誤適用復(fù)議前置制度導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴案

25、全國第一起滯納金超稅金 稅局?jǐn)≡V

26、未繳少繳稅款的追征期如何計(jì)算？

27、虛開發(fā)票套取企業(yè)資金給職工發(fā)放工資是否違法？此工資能否企業(yè)所得稅稅前扣除？

第八部分：現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑

王老師

學(xué)員評(píng)價(jià)“行走的財(cái)稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級(jí)合伙人、專家委員會(huì)主任、北京財(cái)稅研究院研究員、亞太商學(xué)院、珠江商學(xué)院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財(cái)稅、稅友集團(tuán)、鉑略財(cái)稅、廣東總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、《前沿講座》攜訓(xùn)網(wǎng)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、中山大學(xué)等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和高校研究生班特約講師；中國會(huì)計(jì)視野、納稅服務(wù)網(wǎng)、多家綜合財(cái)稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業(yè)從事財(cái)稅管理實(shí)務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財(cái)稅理論和實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。

課程品質(zhì)承諾：若對(duì)王新老師授課不滿意現(xiàn)場(chǎng)全額退款！！！

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