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培訓受眾:

控制成本的預算責任中心負責人、公司財務經理

課程收益:

認識預算對于公司經營管理的重要性

了解預算編制方法

理解并構建適合自己公司的預算管理體系

協調需求與資源的矛盾

掌握跟蹤預算執行的有效方法

學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

通過預算管理真正提高公司效益

課程大綱:

引子：花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預算，實現掙錢的第一步！

一、企業為什么要進行全面預算管理與控制？

什么是有效的控制？

全面預算管理到底能給企業帶來什么？

預算在企業運營過程中的角色

一著名企業實施預算管理前后的轉變

有效的預算控制體系應該是怎樣的？

從傳統的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

二、怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

經濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產預算的編制要領

采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態預算

彈性預算

滾動預算

在不可控因素出現時如何調整預算

預算偏差度的設定原則

三、預算編制的管理

什么類型的預算最適合本公司？

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內部的溝通與協調

編制過程中的常見問題分析

如何讓預算得到有效的執行？

預算與執行為何脫節？

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行？

有效的制度、流程、執行方法——預算執行的有利保障

外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動？

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生

預算信息系統管理

預算執行中常見行為剖析

魔鬼藏在預算的細節中！

四、預算的跟蹤與績效評價

預算總結會議

對預算執行的分析與調查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

如何建立有效的預算跟蹤評價體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

五、績效－Performance

預算的考核

對組織來說：績效指的是組織在一段時間內所達到的商業結果。

對員工來說：績效指的是員工在一段時間內為企業所作的貢獻，亦可指員工完成崗位工作的效率與效果！

組織的各級管理者通過某種手段對其下屬員工的工作完成情況或貢獻大小進行定量與定性的評價的過程。

績效考核是一個評估的工作，這個評估工作不僅僅要搞清楚員工的工作真實狀況，更重要的是在于通過這個評估過程去指導員工有計劃的進行工作改進，以達到組織的更高要求。

傳統的預算考核偏重于財務指標

預算沒有完成問題，只有執行的好壞問題！

六、績效考核的目的

人力資源決策

權然后知輕重，度然后知長短－孟子

員工回饋和發展

企業政策和計劃的自我評價

對員工績效回饋的意義

部屬有權知道自己如何同公司站在一起

認識自己潛力，指導自我發展

回饋可以使員工覺得努力與獎酬之間大有關系

韋爾奇：你想做什么，你就量化什么，你就考核什么！

案例

總結

閔老師

著名財務管理專家，資深財務管理培訓師， 會計師、注冊稅務師，注冊內部審計 師。20年的豐富的財務管理、內部審計工作經驗和深厚的理論功底，擅長通過財務報表，深度洞察企業經營玄機并進行財務分析及企業運營風險分析；10余年豐 富的培訓師經驗，積累了豐富的培訓、管理及策劃實戰經驗；目前擔任許多國內外大型企業的財務顧問，熟悉企業財會實務，對企業的各項法規和財務、管理制度等 有精準的把握和運作經驗，尤其對非財務管理者如何運用財務信息進行高效管理和決策，具有豐富的經驗。

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