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培訓(xùn)受眾:

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等

課程收益:

近兩年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈。2012年房地產(chǎn)行業(yè)兩次被總局稽查局列為2012重點(diǎn)稽查行業(yè)范圍。國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。

2012房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問(wèn)題引起了企業(yè)高度關(guān)注。2012房地產(chǎn)企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)房地產(chǎn)涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理房地產(chǎn)不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！?本課程針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程，機(jī)會(huì)難得！

課程大綱:

專題一：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析

1、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)折舊攤銷主要爭(zhēng)議在哪里？

2、房地產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總分機(jī)構(gòu)管理，如何規(guī)避屬地管理的風(fēng)險(xiǎn)？

3、如何對(duì)房地產(chǎn)業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進(jìn)行認(rèn)定？

4、房地產(chǎn)企業(yè)是否可以進(jìn)行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、房地產(chǎn)視同銷售產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn)爭(zhēng)議如何處理？

6、稅收政策中收付實(shí)現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭(zhēng)議問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)？

7、地產(chǎn)企業(yè)支付賠償金、補(bǔ)償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題？

專題二：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？

2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？

5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

專題三：甲方供材料的爭(zhēng)議處理

1、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？

3、甲供材料會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調(diào)？

4、甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？

5、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？

專題四：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅爭(zhēng)議如何化解？

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？

2、銷售、出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

3、開(kāi)具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？

4、車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？

5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？

專題五：房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及協(xié)調(diào)

一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅與土地增值稅差異相關(guān)規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示

二、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策-軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析

三、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？

四、如何理解涉及房地產(chǎn)企業(yè)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)額？

五、如何規(guī)劃購(gòu)買或銷售在建工程？銷售不動(dòng)產(chǎn)收入差額確定營(yíng)業(yè)額問(wèn)題大解析。

專題六：拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題

一、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

二、拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理

三、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問(wèn)題

四、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

肖老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國(guó)際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。肖老師擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。三年來(lái)應(yīng)邀在全國(guó)各省市做一百多場(chǎng)稅收實(shí)操專場(chǎng)講座。授課以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。

肖老師以自己曾親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說(shuō)容易引起稅企業(yè)爭(zhēng)議稅收問(wèn)題的來(lái)龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題。

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