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課程介紹

− 增值稅電子專用發(fā)票政策推行對(duì)企業(yè)有哪些影響和重要意義

− 如何減少電子發(fā)票使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)？

− 財(cái)稅數(shù)字化背景下，企業(yè)如何善用節(jié)稅措施

− 特殊用工方式下會(huì)計(jì)、稅務(wù)、社保如何進(jìn)行處理

社保入稅，目前從表面上來(lái)看，只是繳費(fèi)地點(diǎn)的變化，但是事實(shí)上來(lái)說(shuō)收費(fèi)的性質(zhì)已從過(guò)去的收費(fèi)變成了收稅，一旦企業(yè)產(chǎn)生不繳社保或者少繳社保的行為，那么企業(yè)就是在偷稅。

2020年9月開始，寧波開始試點(diǎn)專票電子化；10月石家莊開始試點(diǎn)，11月受票范圍擴(kuò)大至整個(gè)河北省；12月在天津、河北、上海等11個(gè)地區(qū)的新辦納稅人中實(shí)行專票電子化，受票方范圍為全國(guó)。試點(diǎn)成熟后將在全國(guó)范圍推開電子專用發(fā)票，屆時(shí)，我國(guó)即完全步入發(fā)票電子化時(shí)代。標(biāo)志著“以票控稅”模式已完成向“數(shù)據(jù)控稅”模式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)要做的是接應(yīng)稅務(wù)政策調(diào)整，趕上財(cái)稅信息化的快車。

2021年開年之際，特邀請(qǐng)年度線上線下課程最受歡迎的晨旭老師，用親身參與和處理的大量真實(shí)案例，為學(xué)員分享財(cái)稅數(shù)字化、納稅信用、發(fā)票電子化、社保入稅等關(guān)鍵詞后的隱藏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，幫助大家認(rèn)識(shí)征管新要求、教會(huì)大家應(yīng)對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)，掌握稅控新思維，為新一年的工作夯實(shí)基礎(chǔ)！

課程收益

− 了解納稅信用及其修復(fù)情形及對(duì)企業(yè)的意義

− 梳理最新政策，結(jié)合電子票據(jù)新形式，排查發(fā)票管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

− 掌握從社保入稅著手，完善企業(yè)稅收合規(guī)之道

− 防范財(cái)稅數(shù)字化下的新風(fēng)險(xiǎn)、管控新思路及節(jié)稅新措施

課程內(nèi)容

第一模塊：從納稅信用新政看企業(yè)如何保持和提升信用等級(jí)

（一）納稅信用在優(yōu)惠政策中的不同適用

（二）如何防控企業(yè)面臨的納稅信用風(fēng)險(xiǎn)

（三）納稅信用修復(fù)新政對(duì)企業(yè)意味著什么

1.適用納稅信用修復(fù)的納稅人范圍

2.適用納稅信用修復(fù)的三種情形

3.修復(fù)信用指標(biāo)的時(shí)間不同分?jǐn)?shù)也不同

4.納稅信用修復(fù)與信用復(fù)評(píng)的關(guān)系

（四）納稅信用管理新政“兩調(diào)整”和“兩增加”的亮點(diǎn)

1.“兩調(diào)整”調(diào)整的方向和內(nèi)容

2.“兩增加”增加的條款和范疇

第二模塊：從發(fā)票新政看企業(yè)會(huì)計(jì)檔案電子化的發(fā)展之路

（一）“放管服”改革下的大力推行發(fā)票開具便利化

1.小規(guī)模納稅人的“自開票”政策

2.取消增值稅發(fā)票認(rèn)證期限后的逾期發(fā)票怎么辦

3.發(fā)票用途確認(rèn)錯(cuò)誤如何改正

（二）異常扣除憑證新政的增值稅和所得稅處理

1.異常扣除憑證新舊政策比對(duì)、定義及范圍

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)異常扣除憑證的增值稅處理

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)異常扣除憑證的所得稅處理

4.如何防范取得異常扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)

（三）會(huì)計(jì)憑證電子化新政是企業(yè)會(huì)計(jì)檔案電子化的前驅(qū)

1.收費(fèi)公路通行費(fèi)電子票據(jù)新政的靚點(diǎn)

2.電子會(huì)計(jì)憑證“雙保存”的意義

3.會(huì)計(jì)檔案電子化需要符合的四個(gè)條件

（四）增值稅電子發(fā)票新政解析及趨勢(shì)展望

1.2021年全國(guó)推行增值稅電子專用發(fā)票新政解析

2.增值稅電子專用發(fā)票政策推行對(duì)企業(yè)的重要意義

第三模塊：從疫情優(yōu)惠政策看企業(yè)匯算清繳找差補(bǔ)缺

（一）疫情優(yōu)惠政策中的“公益性捐贈(zèng)”在個(gè)稅和企稅匯算清繳時(shí)如何適用

（二）延長(zhǎng)虧損年限的范圍及如何彌補(bǔ)更有利于企業(yè)

（三）“一次性稅前扣除”需注意疫情政策與優(yōu)惠政策的不同點(diǎn)

（四）個(gè)人所得稅匯算清繳特別強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容

（五）對(duì)“新晉社會(huì)人”的個(gè)稅特別優(yōu)待

（六）滿足什么樣的條件可以直接在年初扣六萬(wàn)

（七）個(gè)稅匯算清繳專項(xiàng)附加扣除需要注意的問(wèn)題

第四模塊：從社保入稅看企業(yè)稅收征管完善合規(guī)之道

（一）非稅收入和社會(huì)保險(xiǎn)新政的變化和影響

（二）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的口徑

（三）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)在個(gè)人所得稅中的征免規(guī)定

（四）哪些社保屬于不合規(guī)行為不得在企業(yè)所得稅稅前扣除

（五）特殊用工方式下會(huì)計(jì)、稅務(wù)、社保如何進(jìn)行處理

（六）有了臨時(shí)稅務(wù)登記，發(fā)票不再是難題

（七）開具無(wú)欠稅證明意味著依法納稅又有了新高度

（八）稅收違法檢舉管理辦法教你如何行使群眾監(jiān)督權(quán)

（九）大額現(xiàn)金管理到底管理了誰(shuí)

（十）最高檢對(duì)于“虛開增值稅專用發(fā)票”定性的新政

第五模塊：從稅收案例中看財(cái)稅數(shù)字化下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查與防范

（一）邏輯關(guān)系有偏差——稅稅比對(duì)、稅費(fèi)比對(duì)、費(fèi)費(fèi)比對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（二）只因多看了一眼——增值稅發(fā)票開具、取得時(shí)票面信息與進(jìn)項(xiàng)抵扣之間存在的風(fēng)險(xiǎn)

（三）疫情期間連軸轉(zhuǎn)——各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、變動(dòng)率與同期、上期、同行業(yè)比對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（四）本企業(yè)已注銷——應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付賬款長(zhǎng)期不付存在的風(fēng)險(xiǎn)

（五）不同行業(yè)不同界定——兼營(yíng)和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（六）這錢其實(shí)不好收——取得代扣代繳手續(xù)費(fèi)收入如何進(jìn)行處理的風(fēng)險(xiǎn)

（七）該什么時(shí)間繳什么稅——未按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（點(diǎn)）確認(rèn)收入

（八）是否繳納增值稅——判斷財(cái)政補(bǔ)貼收入是否繳納增值稅的風(fēng)險(xiǎn)

（九）你可以轉(zhuǎn)，但必須說(shuō)——個(gè)人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報(bào)告義務(wù)，是否依法代扣代繳稅收的風(fēng)險(xiǎn)

（十）稅務(wù)上的工資是有條件的——工資薪金、“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”未按規(guī)定扣除的風(fēng)險(xiǎn)

（十一）全員如何判定——補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)未惠及全員超標(biāo)未代扣個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)

（十二）不是每個(gè)企業(yè)都能列——董事會(huì)費(fèi)項(xiàng)目隨意列支的風(fēng)險(xiǎn)

（十三）別誤會(huì)成吃飯才是招待——在其他科目列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)多扣除費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

（十四）善用宣傳不誤事——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)相互轉(zhuǎn)換的風(fēng)險(xiǎn)

（十五）老生常談但錯(cuò)還是犯——私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

（十六）沒有土地蓋不了房啊——房產(chǎn)稅和土地使用稅運(yùn)營(yíng)中的常見風(fēng)險(xiǎn)

（十七）代扣代繳是企業(yè)的義務(wù)——向職工發(fā)放各種獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼未按規(guī)定計(jì)算并代扣代繳個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

（十八）這都是工資——直接支付員工現(xiàn)金、預(yù)付卡(券)、實(shí)物、免費(fèi)旅游等未依法代扣代繳個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

（十九）偶然所得也要繳稅——無(wú)償贈(zèng)送個(gè)人禮品、額外抽獎(jiǎng)等未按“偶然所得”稅目代扣代繳個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

（二十）實(shí)質(zhì)重于形式——支付給總部的部分費(fèi)用違規(guī)扣除的風(fēng)險(xiǎn)

（二十一）千人一面容易審美疲勞——利用會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)虛開普通發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（二十二）分割單不是萬(wàn)金油——未約定分?jǐn)偡绞浇y(tǒng)一不取得發(fā)票而憑分割單入賬的風(fēng)險(xiǎn)

（二十三）沒有發(fā)票入賬有限制——未取得發(fā)票稅前列支的風(fēng)險(xiǎn)

（二十四）有借有還再借不難——企業(yè)投資者或股東向公司借款長(zhǎng)期不還的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二十五）印花稅雖小很重要——企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)繳納而未繳納印花稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二十六）行政處罰要避免——因違反稅收、環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受資源綜合利用增值稅即征即退，多退增值稅風(fēng)險(xiǎn)

（二十七）這張名單很可怕——不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進(jìn)入黑名單的風(fēng)險(xiǎn)

（二十八）優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報(bào)享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L(fēng)險(xiǎn)

第六模塊：財(cái)稅數(shù)字化下企業(yè)可以考慮的節(jié)稅措施

（一）舉例說(shuō)明節(jié)稅需要考慮的綜合性原則

（二）鞋子是否合腳自己知道——免稅政策的使用要根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件來(lái)確定

（三）花錢花在刀刃上——購(gòu)置固定資產(chǎn)可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（四）用人也可以節(jié)約稅收——人力資源可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（五）打折方案有講究——折扣銷售如何制定可以進(jìn)行節(jié)稅

（六）買一贈(zèng)一不糊涂——贈(zèng)品數(shù)量和贈(zèng)品選擇有助于節(jié)稅

（七）延續(xù)多次的廣告費(fèi)——關(guān)聯(lián)企業(yè)的廣宣費(fèi)如何選擇分散扣除

（八）投資切記不盲目——投資方向可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（九）重組方式?jīng)Q定節(jié)稅效果——企業(yè)資產(chǎn)重組差異比較和分析

（十）小稅種也有節(jié)稅效應(yīng)——房車土印可以考慮的稅收優(yōu)惠政策

晨老師

滿意度99%

普稅知識(shí)宣傳員

省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡(jiǎn)介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號(hào)。現(xiàn)為鉑略普稅知識(shí)宣傳員。

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