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課程介紹

企業(yè)合理分?jǐn)偝杀竟?jié)約稅款3000萬(wàn)；一筆錯(cuò)誤會(huì)計(jì)分錄遭到稅務(wù)稽查，這些都是我們顧問(wèn)單位的真實(shí)案例。會(huì)計(jì)核算不當(dāng)，稽查風(fēng)險(xiǎn)巨大，會(huì)計(jì)核算不科學(xué)，直接影響納稅的多少，會(huì)計(jì)核算精細(xì)，帶來(lái)項(xiàng)目清盤時(shí)稅收價(jià)值的最大化。

眾所周知，房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期長(zhǎng)、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜，如何進(jìn)行高難度的土地增值稅清算？如何合理規(guī)劃、科學(xué)清算，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，成為每個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點(diǎn)。

課程大綱

專題一 個(gè)人所得稅新政解讀及薪酬規(guī)劃

一 個(gè)人所得稅法修正的主要內(nèi)容及影響

二 過(guò)渡期薪酬規(guī)劃策略

三 新規(guī)正式執(zhí)行后的薪酬規(guī)劃策略

四 社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

專題二 房地產(chǎn)企業(yè)全程規(guī)范的會(huì)計(jì)核算

一、重要會(huì)計(jì)科目的會(huì)計(jì)核算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1.開發(fā)產(chǎn)品 2.投資性房地產(chǎn) 3.預(yù)收賬款

4.應(yīng)交稅費(fèi) 5.開發(fā)成本 6.開發(fā)間接費(fèi)用

二、相關(guān)稅費(fèi)計(jì)稅基礎(chǔ)的確認(rèn)

三、完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品的會(huì)計(jì)核算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、房地產(chǎn)企業(yè)一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅

五、拆遷還房的核算及涉稅處理和風(fēng)險(xiǎn)

六、利息處理技巧

七、增值稅21個(gè)科目的會(huì)計(jì)核算

八、材料采購(gòu)中一般納稅人和小規(guī)模納稅人的擇優(yōu)選擇

九、甲供材、清包工的擇優(yōu)選擇

十、企業(yè)所得稅申報(bào)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

十一、增值稅納稅申報(bào)

十二、成本臺(tái)賬的設(shè)立

專題三 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算攻略

一、土地增值稅征稅范圍與原則

二、土地增值稅征收具體情況的界定

三、土地增值稅的特點(diǎn)

四、土地增值稅計(jì)算

五、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入的組成與確認(rèn)

六、取得土地使用權(quán)所支付的金額組成與確認(rèn)

七、房地產(chǎn)開發(fā)成本的組成與確認(rèn)

八、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的組成與確認(rèn)

九、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的組成與確認(rèn)

十、財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目的計(jì)算與確認(rèn)

十一、不同的成本分?jǐn)偡椒▽?duì)土地增值稅的影響

十二、土地增值稅對(duì)企業(yè)所得稅的影響

專題三 現(xiàn)場(chǎng)答疑

黃老師

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心研究員，社科院研究生院碩士生導(dǎo)師，《稅務(wù)指南針》編委，曾歷任多家企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、企業(yè)副總裁，有著豐富的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和會(huì)計(jì)做賬技能，從賬務(wù)入手，讓稅收籌劃落地，被譽(yù)為“會(huì)計(jì)核算專家”，多家企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃專家。

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