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課程介紹

涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制是每一家納稅企業(yè)稅務(wù)管理中的重中之重！ 稅務(wù)機(jī)關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務(wù)稽查和反避稅的任務(wù)，企業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施稅務(wù)稽核。尤其在財(cái)政支出較大的背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)展開(kāi)大規(guī)模稅務(wù)稽查，而且往往溯及以前納稅年度的各個(gè)稅種。

對(duì)此，如何正確應(yīng)對(duì)各種類型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，維護(hù)企業(yè)合法利益，降低企業(yè)納稅成本，既是企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)，又是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)管理人員面臨的重大課題。

培訓(xùn)收益

− 針對(duì)稅務(wù)管理的特點(diǎn)，建立常態(tài)化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

− 熟悉近期各行業(yè)稅負(fù)預(yù)警值，稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主動(dòng)化與可視化

− 掌握稅務(wù)征管系統(tǒng)選案指標(biāo)規(guī)則，做到業(yè)務(wù)與稅務(wù)平衡最佳

− 了解稅務(wù)審計(jì)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，做好稅務(wù)主管機(jī)關(guān)的配合工作

− 融入業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)中，主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門配合做好增值稅的風(fēng)險(xiǎn)防范，富貴不需險(xiǎn)中求。

− 掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險(xiǎn)消化在業(yè)務(wù)前端。

− 弄清個(gè)人收入不同取得形式下的稅收成本差異與風(fēng)險(xiǎn)差異，做到趨利避害。

課程大綱

第一講：我國(guó)的稅務(wù)管理宏觀分析

一、我國(guó)現(xiàn)階段的稅收結(jié)構(gòu)

二、我國(guó)稅收管理和稅款使用權(quán)限

三、我國(guó)的稅收體系

四、稅務(wù)管理模式分類

第二講：納稅評(píng)估

一、納稅評(píng)估概述

二、納稅評(píng)估的特點(diǎn)

三、納稅評(píng)估主要內(nèi)容

四、納稅評(píng)估的基本程序

五、納稅評(píng)估主要依據(jù)及信息來(lái)源

六、納稅評(píng)估分析方法

案例1：某稅局的納稅評(píng)估常用指標(biāo)分析工作底稿

案例2：某稅局對(duì)轄區(qū)范圍的各行業(yè)的納稅評(píng)估指標(biāo)表格

七、納稅評(píng)估指標(biāo)設(shè)置與案例

1、資金及往來(lái)異常的12項(xiàng)預(yù)警分析指標(biāo)

2、貨物異常的6項(xiàng)預(yù)警分析指標(biāo)

3、收入異常的10項(xiàng)預(yù)警分析指標(biāo)

4、成本、費(fèi)用異常的14項(xiàng)預(yù)警分析指標(biāo)

5、稅負(fù)異常的5項(xiàng)重點(diǎn)預(yù)警分析指標(biāo)

6、抵扣異常的10項(xiàng)重點(diǎn)預(yù)警分析指標(biāo)

7、其他異常的3項(xiàng)重點(diǎn)預(yù)警分析指標(biāo)

納稅評(píng)估經(jīng)典案例1：找出4S店經(jīng)營(yíng)中的利潤(rùn)蓄水池

納稅評(píng)估經(jīng)典案例2：房地產(chǎn)納稅評(píng)估26項(xiàng)指標(biāo)測(cè)試

第三講：稅務(wù)審計(jì)

一、稅務(wù)審計(jì)概述

二、稅務(wù)審計(jì)的組成部分

三、稅務(wù)審計(jì)對(duì)象的確定

四、稅務(wù)審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)報(bào)告

第四講：全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)解析與應(yīng)對(duì)

一、增值稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

1、增值稅常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)及信息比對(duì)

案例：某稅務(wù)的增值稅納稅評(píng)估分析測(cè)算表

2、增值稅納稅義務(wù)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：某增值稅納稅義務(wù)人各納稅其內(nèi)收入頻繁上下波動(dòng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

3、“營(yíng)改增”后征稅范圍與稅率的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)順程汽車租賃有限公司進(jìn)行稽查，該企業(yè)業(yè)務(wù)為汽車租賃服務(wù)，2019年度企業(yè)收入為3 600萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年全部按9%（2019年1-3月按10%）稅率申報(bào)繳納增值稅，經(jīng)查閱與客戶簽訂的合同，有的為不帶司機(jī)汽車租賃業(yè)務(wù)，有的為帶司機(jī)汽車租賃業(yè)務(wù)，該企業(yè)是否存在涉稅問(wèn)題？

4、進(jìn)項(xiàng)稅的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：某“營(yíng)改增”企業(yè)進(jìn)銷稅額倒掛的案例

案例：某企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算抵扣錯(cuò)誤的案例

5、銷項(xiàng)稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：某企業(yè)一般納稅人兼有簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅錯(cuò)誤的案例

案例：某企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)未確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的案例解析

6、增值稅納稅地點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：某建筑公司為一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法，2018年6月承攬一工程項(xiàng)目，預(yù)收工程款100萬(wàn)元，收到工程款未開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，10月開(kāi)工。分析該業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7、增值稅稅收優(yōu)惠的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

8、增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)典案例解析

案例1：某企業(yè)隱匿收入避免被認(rèn)定為一般納稅人的案例

案例2：某企業(yè)的混合銷售行為未按規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理的案例

案例3：某企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)錯(cuò)誤適用增值稅稅率的案例

二、消費(fèi)稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范案例解析

1、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅確認(rèn)錯(cuò)誤的案例解析；

2、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品稅務(wù)處理錯(cuò)誤的案例解析；

3、珠寶零售企業(yè)促銷業(yè)務(wù)稅務(wù)處理錯(cuò)誤的案例解析；

三、企業(yè)所得稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

1、企業(yè)所得稅常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主估指標(biāo)及信息比對(duì)

2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

案例：某電子商務(wù)企業(yè)隱匿收入的案例

案例：汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例

案例：某企業(yè)錯(cuò)誤適用免稅收入和不征稅收入政策的案例

3、企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

案例：某企業(yè)因成本不實(shí)被核定征收企業(yè)所得稅的案例

案例：某企業(yè)虛列固定資產(chǎn)并錯(cuò)誤適用加速折舊的案例

案例：“白條”入賬的稅務(wù)稽查案例

4、企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例解析；

四、個(gè)人所得稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

1、職工旅游費(fèi)分拆記賬，少繳個(gè)人所得稅的案例解析；

2、留存收益轉(zhuǎn)增資本未代扣代繳個(gè)人所得稅的案例解析；

3、綜合所得的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析；

4、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

5、利息、財(cái)產(chǎn)、偶然所得的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

6、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

五、土地增值稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

1、土地增值稅清算與審核的案例解析

2、土地增值稅應(yīng)稅收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3、土地增值稅扣除項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、土地增值稅適用稅率和應(yīng)稅額的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六、其他稅種及多稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范案例解析

1、少繳城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的案例解析。

2、印花稅納稅錯(cuò)誤的案例解析。

3、多稅種綜合涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例解析。

趙老師

知名集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

在國(guó)內(nèi)多家知名企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)

西南財(cái)大特聘教授

講師簡(jiǎn)介：趙老師：稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師。四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)和四川師范大學(xué)特聘教授。多次陪同稅務(wù)稽查部門深入到企業(yè)中進(jìn)行實(shí)例稽查調(diào)研，長(zhǎng)期以來(lái)在大中型集團(tuán)化公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。 授課風(fēng)格：從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財(cái)稅管理，注重實(shí)際問(wèn)題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作，今天學(xué)習(xí)，明天應(yīng)用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語(yǔ)言把枯燥的財(cái)稅管理技能展現(xiàn)出來(lái)，課堂氣氛好，互動(dòng)性強(qiáng)；將擔(dān)任多年企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運(yùn)用深入淺出的案例進(jìn)行分享，學(xué)員能快速地對(duì)標(biāo)自己實(shí)際工作的問(wèn)題進(jìn)行解決方案的整理。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：全行業(yè)、全稅種稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范暨反避稅實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對(duì)(烏魯木齊)