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課程大綱

一、金稅四期對餐飲業(yè)涉稅指標(biāo)監(jiān)控特點(diǎn)

1. 金稅四期核心升級解析

1.全電發(fā)票普及與 “以票控稅” 向 “以數(shù)治稅” 轉(zhuǎn)型

2.大數(shù)據(jù) + AI 風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)：資金流、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流 “三流合一” 監(jiān)控

3.多部門聯(lián)網(wǎng)核查：稅務(wù)、銀行、市場監(jiān)管、社保等數(shù)據(jù)互通

2.對主要稅種的涉稅指標(biāo)監(jiān)控

1.增值稅監(jiān)控

2.企業(yè)所得稅監(jiān)控

3.個(gè)人所得稅

4.房產(chǎn)稅

3.對稅種之間勾稽關(guān)系的監(jiān)控

1.增值稅與所得稅

2.所得稅與個(gè)稅

3.所得稅與社保

4.契稅與房產(chǎn)稅

4.對變動指標(biāo)之間關(guān)系的監(jiān)控

1.基本財(cái)務(wù)指標(biāo)

2.關(guān)鍵資產(chǎn)負(fù)債等指標(biāo)

二、餐飲業(yè)行業(yè)特點(diǎn)與稅務(wù)痛點(diǎn)

1.行業(yè)特性分析

1.高流轉(zhuǎn)率：食材采購、庫存管理、銷售環(huán)節(jié)的稅務(wù)銜接

2.勞動密集型：人工成本占比高（約 30%-40%），社保與個(gè)稅優(yōu)化需求

3.線上線下融合：外賣平臺、會員儲值、優(yōu)惠券等新型業(yè)務(wù)涉稅處理

2.典型稅務(wù)痛點(diǎn)

1.進(jìn)項(xiàng)抵扣不足（如農(nóng)產(chǎn)品采購、調(diào)味品等小額支出）

2.成本費(fèi)用核算不規(guī)范（后廚損耗、贈品稅務(wù)處理）

3.連鎖經(jīng)營模式下的總分機(jī)構(gòu)稅務(wù)協(xié)同

3.餐飲業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)場景

1.現(xiàn)金交易 / 個(gè)人收款未申報(bào)收入

2.虛開發(fā)票（如虛增食材成本、虛列員工工資）

3.供應(yīng)鏈票據(jù)管理漏洞（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、第三方平臺結(jié)算）

4.用工模式稅務(wù)合規(guī)性（兼職、外包、靈活用工）

4.餐飲業(yè)的增值稅稅務(wù)規(guī)劃

1.正確理解餐飲業(yè)務(wù)

2.餐飲:收入的稅務(wù)處理

3.餐飲促銷活動的稅務(wù)處理

4.餐飲預(yù)付卡稅務(wù)處理

5.餐飲:進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅務(wù)處理

三、餐飲業(yè)稅務(wù)規(guī)劃策略與工具

1.餐飲業(yè)的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)

1.餐飲企業(yè)的特點(diǎn)

2.餐飲企業(yè)對股權(quán)的特殊要求

3.案例:富貴鳥的家族傳承之殤

4.餐飲企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)技巧

2.傭金支出的解決方案

1.傭金支出的法律法規(guī)

2.傭金支出的稅務(wù)痛點(diǎn)

3.傭金發(fā)票解決四大方案

4.傭金留痕要點(diǎn)

5.中間人開票有顧慮怎么辦

3.如何把25%的稅率降為5%？

A正確理解政策

1.最新小微優(yōu)惠政策

2.小微企業(yè)優(yōu)惠的特點(diǎn)

3.資產(chǎn)規(guī)模超標(biāo)怎么辦

4.人員超標(biāo)怎么辦?

B.大企業(yè)分設(shè)小微

1.按產(chǎn)品收入分設(shè)小微企業(yè)

2.按服務(wù)收入分設(shè)小微企業(yè)

3.按產(chǎn)品、服務(wù)分設(shè)小微企業(yè)

4.重組內(nèi)部價(jià)值鏈

C.疊加享受稅收優(yōu)惠

1.同為稅率優(yōu)惠不能疊加

2.加固定資產(chǎn)加速折舊

3.疊加研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

4.疊加招聘殘疾人員

5.疊加年終獎(jiǎng)稅收優(yōu)惠

6.疊加證券投資收益稅收優(yōu)惠

四：餐飲行業(yè)個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

A.企業(yè)單位員工怎么交個(gè)稅？

1.哪些屬于工資收入?

2.工資薪金怎么交個(gè)稅?

3.我的社保怎么扣?

4.免稅扣除額怎么扣?

5.專項(xiàng)附加扣除怎么扣?

6.還哪些項(xiàng)目可以扣?

7.哪些項(xiàng)目可以免個(gè)稅?

8.每月工資怎么扣個(gè)稅?

9.我要匯算清繳嗎?

10.歸納與總結(jié)

B員工薪酬福利制度籌劃

1.基層員工正常發(fā)工資，高薪員工要拆分年終獎(jiǎng)金

2.年終獎(jiǎng)與工資合理搭配，避免陷入地雷區(qū)

3.基層員工增加直接福利，高收入員工增加間接福利

4.住房公積金是重要的避稅工具

5.增加員工的集體生活福利

6.利用新政策做好培訓(xùn)福利、保險(xiǎn)福利

7.集體旅游也要合理籌劃

C個(gè)稅社保全搞定

1.增加福利，減少補(bǔ)貼可以降低個(gè)稅、社保

2.勞務(wù)報(bào)酬關(guān)鍵是有合理的業(yè)務(wù)、合理的保持計(jì)算方式

3.兩處任職，這樣降低社保風(fēng)險(xiǎn)

4.自由職業(yè):調(diào)整用工報(bào)酬方式，取得員工支持

5.服務(wù)外包:需要與外包方討論確定合適的保障方案

6.方法沒有問題，實(shí)際操作要規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)

D高薪一族的稅務(wù)籌劃

1.高新一族合理的薪酬結(jié)構(gòu)是:工資+年終獎(jiǎng)

2.高薪一族應(yīng)盡量避免直接到個(gè)人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利節(jié)稅

4.高薪一族可以利用車輛福利節(jié)稅

5.高薪一族可以利用稅收外地子公司兼任職務(wù)模式節(jié)稅

6.高薪一族可以改變用工模式，以個(gè)人工作室模式節(jié)稅

7.高薪一族的籌劃要避免虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

五、餐飲經(jīng)營者的思維升級與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.餐飲老板高級稅務(wù)思維：和自己做生意

1.餐飲老板做生意的痛點(diǎn)

2.什么是和自己做生意

3.和自己做生意合規(guī)嗎？

4.如何和自己做生意

5.和自己做生意，有什么好處？

6.和自己做生意要點(diǎn)

2.大型案例：潮發(fā)牛肉火鍋的節(jié)稅之路

1.潮發(fā)牛肉火鍋簡介

2.潮發(fā)股權(quán)設(shè)計(jì)與節(jié)稅

3.潮發(fā)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)與節(jié)稅

4.潮發(fā)需要完善的方面

5.打通全環(huán)節(jié)，節(jié)稅又安全

3.餐飲老板要學(xué)會稅收搭配學(xué)

1.主體搭配學(xué)

2.稅務(wù)搭配的原因

3.搭配業(yè)務(wù)的原則

4.案例一：倒掛搭配

5.案例二：交退搭配

6.案例三：主體搭配

7.案例四：一簡搭配

8.業(yè)務(wù)搭配學(xué)

9.搭配風(fēng)險(xiǎn)

五、課程總結(jié)與答疑

1.核心知識點(diǎn)回顧

1.金稅四期監(jiān)控要點(diǎn)與餐飲業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.稅務(wù)規(guī)劃的工具與實(shí)戰(zhàn)方法

3.經(jīng)營者思維升級的關(guān)鍵方向

2.互動答疑

1.現(xiàn)場解答學(xué)員企業(yè)個(gè)性化稅務(wù)問題

2.提供后續(xù)落地行動建議

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財(cái)企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計(jì)網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個(gè)人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強(qiáng)國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實(shí)務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)化解專題》

《2022數(shù)智時(shí)代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財(cái)融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機(jī)應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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