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課程背景：

股權架構設計的時代背景是一個變化多樣的環(huán)境，受到全球化、私募股權投資、監(jiān)管政策、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、投資者保護、公司治理、科技進步等多個因素的影響。

老板學習股權架構設計的時代背景的一些重要方面：

投資環(huán)境的變化：了解當前的投資環(huán)境和市場趨勢，可以幫助老板更好地理解投資者的需求和偏好。例如，隨著私募股權投資的興起和創(chuàng)業(yè)投資的熱潮，老板需要了解這些投資機構的特點和要求，以便在股權架構設計中更好地吸引和留住投資者。

公司治理和監(jiān)管要求的變化：了解當下的公司治理和監(jiān)管要求，有助于老板建立和優(yōu)化合規(guī)的股權架構。例如，了解投資者保護和股東權益保護的相關法規(guī)和準則，可以幫助老板確保股權架構設計符合法律法規(guī)，并保護投資者的權益。

股權架構設計這么重要，但是一個重要的方面需要提起十二分注意，那就是“稅”風險，本次課程就是從稅的層面，深刻刨析股權架構如何設計，設計過程中如何避開稅務風險的大坑。

課程收益：

1、了解企業(yè)股權架構設計的核心理念

2、了解企業(yè)股權架構設計涉及的重要工具

3、了解螞蟻金服公司的股權架構設計

4、掌握至少三種股權架構設計方案

5、掌握分股不分權的底層邏輯

課程特色：

案例+板書+表格呈現(xiàn)+政策講解+圖示直觀化設計

課程對象：

創(chuàng)始人/老板/老板娘/企業(yè)管理人員

課程大綱:

導入：開公司最重要的三種稅

1. 增值稅：13%，毛利為基礎

2. 企業(yè)所得稅：25%，利潤為基礎

3. 分紅個稅：20%，凈利潤為基礎

案例：王老板10月收入1000萬元，成本700萬，費用200萬，利潤100萬，企業(yè)所得稅5萬，凈利潤95萬，創(chuàng)始人或者股東有意愿拿錢回家，如何操作？（計算過程+底層邏輯+稅務風險內涵）

第一講：SWOT分析——三種持股方式優(yōu)劣勢分解

股東分紅個稅分析：3種高額的分紅個稅解決之道

第一種持股方式：自然人直接持股

三個缺點：分紅不免稅、轉贈要交稅、虧損浪費

二個優(yōu)點：賣掉股份直接拿錢、免雙重征稅

計算公式：

1）企業(yè)所得稅=利潤*25%

2）凈利潤=利潤*75%

3）分紅個稅=凈利潤*20%=利潤*75%*20%=利潤*15%（注意換算方法）

第二種持股方式：有限公司間接持股

二個缺點：賣股直接變現(xiàn)、雙重征稅

三個優(yōu)點：分紅免稅、轉增不交稅、虧損抵稅

案例：凈利潤不分紅怎么用？

第三種持股方式：有限合伙間接持股

——混合架構（3種模式混合運用）

持股目的：“以終為始”--總結四種分紅方式的底層邏輯：分紅+賣股變現(xiàn)

案例：馬總初始投資1000萬。2020年虧損300萬，2021年虧損500萬，公司是繼續(xù)運作，還是歇業(yè)？此時虧損的800萬是否有用?

情況一：1. 0版本，馬總自然人投資，虧損即虧損，沒有用！

情況二：2. 0版本，馬總有限公司投資，虧損即抵稅，可用！

第二講：創(chuàng)始人絕對控制權的設計方案

一、從兩種情況看持股目的

1. 持有股份，把股份當“豬”養(yǎng)，交兩道稅

2. 持有股份，把股份當“兒子”養(yǎng)，總體稅負40%

二、有限公司間接投資的六大優(yōu)勢

優(yōu)勢一：打通資金回流通道

優(yōu)勢二：無分紅個稅損失

優(yōu)勢三：有利于家族傳承

優(yōu)勢四：延遲納稅

優(yōu)勢五：避免稅務風險

優(yōu)勢六：注銷手續(xù)簡便

案例：假設馬總投資項目之一的建材公司財稅混亂，會形成“一顆老鼠屎壞一鍋湯”效應

三、分股不分權的兩個方向

1. 三類不同股權設計，看創(chuàng)始人分股不分權

案例：京東公司有規(guī)模，有現(xiàn)金流，但是無利潤，為什么值錢？做大做強的需要

2. 分“錢”和分“權”，公司才能做大做強

3. 建立高管及金主分股不分權的股權架構

案例：馬總創(chuàng)業(yè)，以GP身份占Y合伙公司1%股權，但是占絕對控制權

案例：分股不分權復雜版

附：股權架構設計合同模板

郝老師

郝嘉老師 企業(yè)財稅管理專家

19年企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

8年央企財務+財稅體系搭建經(jīng)驗

曾任：中集集團（央企） | 能源板塊財務總監(jiān)

曾任：中國平安保險（世界500強） | 團險部辦公室負責人

曾任：中國大地財產(chǎn)保險公司 | 財務經(jīng)理

曾任：江泰投資貿(mào)易服務（深圳）有限公司 | 財務部總經(jīng)理

專業(yè)科班出身+專業(yè)證書加持：金融碩士、注冊納稅籌劃師、中級會計師、管理會計師

5+家企業(yè)的財稅特邀講師：大地保險公司、中集集團、達內等，累計授課200+場

多個百萬級項目的主導+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項目】、唐山房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項目】、北京某房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項目】為企業(yè)完善自身的財務體系，合理合法為企業(yè)優(yōu)化稅務，涉及金額2個小目標（2億元）。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

郝老師專注于財務19年，對企業(yè)財務管理、稅務籌劃、資金管理、風險內控等領域有深入的研究，是一位專業(yè)能力強、實操性強的實戰(zhàn)派講師。

[01]-管理財務+財稅信息系統(tǒng)建設：任職中集集團總部時,參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數(shù)據(jù)完善公司財務板塊內控和運營流程，采用財務系統(tǒng)管理加財務運作，1年內幫助企業(yè)收回了拖欠時長到10年之久的欠款，金額達2億，并合理合法應該合同規(guī)劃為大型企業(yè)每月節(jié)稅總計約100萬。

[02]-財務+財稅運營流程優(yōu)化：任職中集集團下屬能源板塊時，與公司先進的網(wǎng)絡技術支持相結合，從公司戰(zhàn)略建立到預算全流程管控執(zhí)行落地全流程，真正做到了財務通過流程各個節(jié)點控管企業(yè)各項工作順利開展的再造力量，為集團公司后期年利稅上百億打下了堅實的科技系統(tǒng)層面基礎，也為財務部能更好的為集團公司整體做服務、搞管理、定戰(zhàn)略找到了抓手。同時主導應收賬款的整體完整的閉環(huán)對賬、要賬過程，在稅務設計板塊，拆分合同，把銷售和運輸拆分，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近3000萬。

[03]-稅企融合實踐應用：任職中國大地財產(chǎn)保險公司時，與稅務機關一直保持融洽關系，做到既支持稅務機關工作，又充分享受稅務機關為企業(yè)提供的各項優(yōu)惠服務工作，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近2000萬,真正做到了和諧雙贏的稅企關系始終踐行者！

[04]-財務+財稅專業(yè)內容轉化與輸出：

◆ 曾為泰康保險公司下屬營業(yè)部、廊坊支公司講授《企業(yè)涉稅風險規(guī)避與稅務籌劃》、《稅務稽查指標及應對》等課程，累計16期。

◆ 曾為大地財產(chǎn)保險公司河北分公司講授《一張發(fā)票就是一個企業(yè)的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業(yè)財融合下，財務人員如何成功轉型》等課程，累計10期。

◆ 曾為中集集團下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環(huán)境下企業(yè)的風險與機遇》、《稅務籌劃與利潤創(chuàng)造---企業(yè)科學納稅》等課程，累計7期。

主講課程：

《非財務人員的財務管理》

《新形勢下的業(yè)財融合管理策略》

《金稅四期下的企業(yè)財稅風險防范與應對》

《全面預算——企業(yè)賺錢搬動的第一枚“棋子”》

《解讀財務報表——如何利用三大報表“控風險定決策”》

《“秒”懂稅務風險——股權架構設計稅務“避坑”指南》

《立足稅務總局看稅務稽查——企業(yè)稅務風險防御體系建設》

授課風格：

● 互動性強：親和力強，善于營造輕松愉悅的學習氛圍，善于調動學員積極性；

● 同理性強：豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，直擊工作痛點，感同身受，給財務人員親切感：

● 實用性強：案例豐富，分析技能現(xiàn)場教授和演練，即學即用，落地性強。

部分客戶評價：

郝老師是典型的實戰(zhàn)派講師，有實力，有激情，正能量，課程思路清晰，不虛不假，幽默風趣，課程中應了很多大企、國企的經(jīng)典案例，非常有代表性，也提供了很多解決財務問題的工具以及方法，同時善于調動各年齡段員工學習積極性，給我們企業(yè)插上了突破的翅膀！

——人社部、國資委、國稅總局等國訓基地 李教授

《非財務人員管理的財務管理》這本書給我?guī)砹撕芏嗍斋@。首先，它強調了財務管理在組織中的重要性，以及每個部門都需要了解財務知識并參與財務管理的重要性。也強調了有效的預算和成本控制對于組織成功的重要性。同時提供了許多實用的方法和技巧，幫助非財務人員理解如何制定和執(zhí)行預算，以及如何在日常工作中控制成本，從而提高整體效率。

——達達金服商學院 郭院長

郝老師所講授的財務課程非常實用且貼合實際工作場景，讓我深入了解了資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的作用，這些報表是評估公司財務狀況和經(jīng)營績效的關鍵工具，通過分析這些報表，可以全面了解公司的償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流動狀況，同時強調了如何有效利用三大報表進行風險管理的重要性。通過分析報表數(shù)據(jù)來確定潛在的財務風險，并提前采取相應的措施進行風險控制，這使我能夠更好地保護公司的財務利益，降低風險對經(jīng)營的影響。為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

——北京偉思時代文化發(fā)展有限公司 陳總經(jīng)理

在《金稅四期下的企業(yè)財稅風險防范與應對》這門課程中，我全面了解了金稅四期政策的內容和目標，這個政策旨在實現(xiàn)稅收征管的信息化和智能化，對企業(yè)的財稅風險管理提出了新的要求，我知道了如何根據(jù)金稅四期政策的要求，調整和優(yōu)化企業(yè)的財稅管理體系。

——北京經(jīng)濟運行研究會 陳主任

郝老師課程中的很多案例都是來自于過往實踐企業(yè)及授課企業(yè)的稅務籌劃及稅務實踐經(jīng)驗，用發(fā)生在身邊的事情做案例，通過現(xiàn)場實戰(zhàn)演練，讓學員掌握正確的理念和方法，實戰(zhàn)+落地！

——聯(lián)想控股常務副總裁助理 駱助理

上了《新形勢下的業(yè)財融合管理策略》這門課程，收獲頗豐。強調了業(yè)務和財務之間的密切聯(lián)系，也深入了解業(yè)務流程和業(yè)務模式，我能更好地理解各個業(yè)務部門的需求，并為其提供更準確和有針對性的財務支持。也學到了如何運用財務數(shù)據(jù)來評估業(yè)務的盈利能力、風險情況以及潛在的增長機會，這讓我能夠更好地參與到業(yè)務計劃的制定和執(zhí)行中，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供有力的依據(jù)。

——大地財產(chǎn)保險公司 陳總

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