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課程背景：

企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報(bào)表的變化等等，讓許多會計(jì)人員應(yīng)接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)全面系統(tǒng)的認(rèn)識，學(xué)會掌握最新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)；掌握收入類、成本費(fèi)用類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時(shí)本課程以實(shí)操案例為主，以教會財(cái)務(wù)人員學(xué)會年報(bào)的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。

授課對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操練習(xí)

課程大綱

第一部分 如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作

1. 企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)概述

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述

3. 影響企業(yè)所得稅匯繳的新政及運(yùn)用

4. 新企業(yè)所得稅年報(bào)表的變化點(diǎn)

5. 37張企業(yè)所得稅年報(bào)表的邏輯關(guān)系

6. 企業(yè)所得稅匯算清繳的10個(gè)重大提醒

第二部分 企業(yè)所得稅匯繳中收入類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

一、 不征稅收入

1. 不征稅收入的填報(bào)技巧及案例

2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇

二、企業(yè)相關(guān)稅務(wù)技巧

1. 這家企業(yè)會計(jì)會“節(jié)稅”，財(cái)政補(bǔ)貼收入不征稅了，對應(yīng)支出竟然照樣稅前扣除

2. 跨期收入的填報(bào)技巧及案例

3. 分期收款對企業(yè)所得稅的影響

1）分期收款銷售產(chǎn)品

2）所得稅負(fù)債計(jì)量

4. 有一筆無法支付的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理，是否需要繳納企業(yè)所得稅

5. 違約金、賠償金收入的問題

1）違約金和賠償金的區(qū)別

2）如何實(shí)務(wù)操作

6. 企業(yè)所得稅上的視同銷售有哪些情形

案例：視同銷售收入的填報(bào)技巧

案例：股息、紅利收入的填報(bào)技巧

第三部分 企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

一、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧

1. 籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除

2. 從事代理服務(wù)企業(yè)，手續(xù)費(fèi)傭金如何扣除

3. 企業(yè)報(bào)銷了許多與經(jīng)營無關(guān)的車票，匯算清繳如何處理

4. 企業(yè)支付應(yīng)當(dāng)屬于個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，是否需要納稅調(diào)整

5. 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除

6. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出如何處理

二、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目相關(guān)案例

1. 固定資產(chǎn)一次性稅前扣除等填報(bào)技巧及案例

2. 資產(chǎn)損失稅前扣除的填報(bào)技巧及案例

3. 利息支出的填報(bào)技巧及案例

4. 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的填報(bào)技巧及案例

5. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的填報(bào)技巧及案例

案例：工資、福利、職教費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧

案例：企業(yè)社保、補(bǔ)充保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等填報(bào)技巧

案例：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、傭金及手續(xù)費(fèi)等填報(bào)技巧

案例：捐贈(zèng)支出的的填報(bào)技巧

第四部分 企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫案例

一、全面了解企業(yè)所得稅年報(bào)表

1. 小型微利企業(yè)的年報(bào)填寫全流程案例解析

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填寫的3個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)

3. 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳的稅款如何賬務(wù)處理

二、企業(yè)所得稅年報(bào)表的相關(guān)注意事項(xiàng)

1.高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的填報(bào)注意事項(xiàng)

2.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中企業(yè)類型、行業(yè)分類、會計(jì)制度的選擇

3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中，決定能否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的三個(gè)填報(bào)項(xiàng)目

課堂總結(jié)

李老師

稅務(wù)師

高級會計(jì)師

山東管理學(xué)院特聘講師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家簽約講師

濟(jì)南市工商聯(lián)合會講師團(tuán)成員

濟(jì)南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心專家

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會人民調(diào)解委員會講師團(tuán)

山東省醫(yī)養(yǎng)健康產(chǎn)業(yè)協(xié)會法律專業(yè)委員會委員

現(xiàn)任：山東九稅財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：稅庫（山東）財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：濟(jì)南鈺寧信息科技有限公司 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

李運(yùn)吉老師從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團(tuán)、天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司等，歷任財(cái)務(wù)科員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅講師等職，擁有20年以上的財(cái)稅培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，擅長增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅等各稅種、發(fā)票類、稅收優(yōu)惠類、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務(wù)課題，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對300多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，獲得服務(wù)客戶的一致好評。

主講課程

《企業(yè)節(jié)稅設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化專題》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排除與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除》

《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享及納稅籌劃》

《會計(jì)人員常見票據(jù)處理技巧及注意事項(xiàng)》

《金稅四期下企業(yè)發(fā)票與合同稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及年終關(guān)賬涉稅業(yè)務(wù)處理》

《財(cái)務(wù)人員必須學(xué)會的調(diào)賬技巧32個(gè)案例分享》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操到籌劃，核算到填表》

《個(gè)稅最新政策解讀及節(jié)稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財(cái)稅改革背景下，企業(yè)財(cái)稅管理新思維與運(yùn)營節(jié)稅籌劃》

授課風(fēng)格：

李老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，講課邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，講解細(xì)致到位，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對應(yīng)，語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位，對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

部分服務(wù)客戶：

眾聯(lián)深基工程集團(tuán)、山東浩岳建筑集團(tuán)、中信醫(yī)療器械、晟宇鋼結(jié)構(gòu)、山東潤安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經(jīng)貿(mào)、帆達(dá)建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽機(jī)械制造、山東大海集團(tuán)、山東魯信集團(tuán)、山東省水利建設(shè)集團(tuán)、北京中豪醫(yī)療集團(tuán)、山東誠祥建設(shè)集團(tuán)、山東建設(shè)集團(tuán)、普聯(lián)軟件、山東省供銷資本集團(tuán)、山東省郵政集團(tuán)、濟(jì)南郵政公司、濟(jì)南歷下控股集團(tuán)、濼口服裝集團(tuán)、山東通訊城、淄博盟誠集團(tuán)、致遠(yuǎn)教育集團(tuán)、山木教育集團(tuán)、山東高速集團(tuán)等

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