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課程背景：

只要納稅存在，納稅籌劃就會(huì)存在！

稅負(fù)成本是企業(yè)無法回避的”硬成本“，稅負(fù)成本高低直接關(guān)系到企業(yè)實(shí)際利益的多少。但多數(shù)企業(yè)的決策者平時(shí)對(duì)企業(yè)的納稅管理工作不夠重視，往往等到要納稅時(shí)，才開始想到要做”稅籌“，但為時(shí)已晩，最終成了”稅愁“！

本課程通過“三個(gè)經(jīng)典案例”入手，幫助納稅人樹立、構(gòu)建正確的納稅籌劃思維，并幫助企業(yè)迅速了解最新財(cái)稅政策變化方向，將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動(dòng)、投資行為等進(jìn)行事先規(guī)劃與安排，通過再造業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新納稅模式，利用納稅籌劃手段創(chuàng)造稅收收益，助力企業(yè)在當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法政策的頻繁更替中能夠及時(shí)調(diào)整納稅安排，在降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。

課程收益：

1、深度解析最新財(cái)稅法規(guī)政策，順應(yīng)稅改趨勢(shì)打造多樣化的稅籌平臺(tái) ；

2、站在戰(zhàn)略高度對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體稅務(wù)規(guī)劃，規(guī)避涉稅事項(xiàng)納稅風(fēng)險(xiǎn)；

3、從三大主要稅種入手，破解稅籌實(shí)操中的關(guān)鍵要點(diǎn)，助力企業(yè)降稅增收；

4、結(jié)合全新案例全面理解與掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅等籌劃方法與技巧。

授課對(duì)象：

企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、涉稅中介機(jī)構(gòu)人員等

授課方式：

講師面授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一講 稅改前瞻與涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

一、稅制改革趨勢(shì)對(duì)企業(yè)納稅的影響

二、最新稅收政策法規(guī)的梳理與解讀

三、企業(yè)常見的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅管理路徑

第二講 納稅管理與納稅籌劃思維

一、如何正確理解“納稅籌劃”？

二、納稅管理與納稅籌劃思維的區(qū)別

三、用“三個(gè)經(jīng)典案例”了解納稅籌劃

四、納稅籌劃關(guān)鍵的核心工作是什么？

第三講 增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與稅籌策略

1、增值稅納稅籌劃的總體策略

2、變不能抵扣進(jìn)項(xiàng)為可抵扣進(jìn)項(xiàng)的稅籌策略

3、企業(yè)間無償資金拆借行為“視同銷售”風(fēng)險(xiǎn)

4、關(guān)聯(lián)方間無償借款業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

5、“三大”融資業(yè)務(wù)的流程再造稅籌策略

6、統(tǒng)籌“借用”關(guān)聯(lián)方進(jìn)項(xiàng)資源的稅籌策略

7、關(guān)注不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)

8、一般納稅人向小規(guī)模納稅人采購的稅籌策略

9、降低“應(yīng)稅銷售額”的稅籌策略

10、關(guān)注《購銷合同》中違約條款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

11、降低綜合銷項(xiàng)稅率的稅籌策略

12、將“租車”拆分為”租車+網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)“案例

13、將“銷售額”拆分為”銷售額+服務(wù)費(fèi)“案例

14、將“銷售額”拆分為”銷售額+培訓(xùn)費(fèi)“案例

15、將“銷售額”轉(zhuǎn)化為”銷售額+會(huì)員費(fèi)“案例

16、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，“賣的”早已不是“商品”……

17、數(shù)字經(jīng)濟(jì)下，“數(shù)字納稅籌劃”迎面而來……

第四講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與稅籌策略

1、企業(yè)所得稅納稅籌劃的總體策略

2、將不可扣轉(zhuǎn)化為可扣除的稅籌策略

3、扶貧捐贈(zèng)與公益捐贈(zèng)優(yōu)惠政策選擇策略

4、利用“稅收風(fēng)險(xiǎn)管理公司”實(shí)現(xiàn)稅前扣除

5、疊加“加計(jì)”稅前扣除的稅籌策略

6、“研發(fā)費(fèi)扣除”與“不征稅收入”取舍籌劃

7、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例再次提高

8、適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

9、年度技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠政策的深度籌劃運(yùn)用

10、將“加計(jì)“扣除變“加倍”扣除

11、借用關(guān)聯(lián)方“沉淀虧損”的稅籌策略

12、將利潤向低稅率地區(qū)轉(zhuǎn)移的稅籌策略

13、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理稅籌策略

14、大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅稅籌策略

15、資產(chǎn)并購業(yè)務(wù)中股權(quán)支付的稅籌策略

第五講 個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與稅籌策略

1、個(gè)人所得稅與社保協(xié)同籌劃思維方式

2、薪酬與勞務(wù)所得的個(gè)稅計(jì)算與籌劃

3、全年一次性獎(jiǎng)金有關(guān)優(yōu)惠政策的銜接

4、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策銜接稅務(wù)處理匯總

5、“綜合所得”與“經(jīng)營所得”個(gè)稅稅率比較

6、法人組織架構(gòu)與對(duì)應(yīng)公司組織類型總覽

7、員工股權(quán)激勵(lì)與持股平臺(tái)機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)

8、“勞動(dòng)關(guān)系”轉(zhuǎn)為“合作關(guān)系”的稅保規(guī)劃路徑

9、充分運(yùn)用合伙企業(yè)平臺(tái)緩解稅保壓力

10、“合伙企業(yè)平臺(tái)”薪酬籌劃的延伸運(yùn)用

11、“融資平臺(tái)”在所得稅綜合籌劃中的運(yùn)用

12、如何構(gòu)建有”真實(shí)業(yè)務(wù)“支撐的個(gè)稅籌劃交易？

課程總結(jié)與答疑

冷老師

冷星老師中國納稅籌劃專家

《中國納稅創(chuàng)新研修會(huì)》創(chuàng)始人

中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)《會(huì)說》專欄作者

曾任：湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

曾任：上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

現(xiàn)任：上海睿當(dāng)家商學(xué)院 院長

現(xiàn)任：深圳未來財(cái)稅研究院 院長

現(xiàn)任：京非財(cái)稅法律服務(wù)機(jī)構(gòu) 合伙人

現(xiàn)任：上海禾心會(huì)計(jì)師事務(wù)所 所長、主任會(huì)計(jì)師

代表著作：《涉稅訴訟案例集》、《納稅創(chuàng)新》、《數(shù)字納稅籌劃》

擅長領(lǐng)域：

企業(yè)稅險(xiǎn)管理與納稅籌劃、資本運(yùn)作納稅籌劃、老板財(cái)稅管控；高凈值人士納稅安排；企業(yè)稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對(duì)；新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式的稅納模式創(chuàng)新設(shè)計(jì)等。

冷星老師系中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師，高級(jí)稅務(wù)咨詢師、現(xiàn)任上海禾心會(huì)計(jì)師事務(wù)所所長，受聘擔(dān)任政府財(cái)政采購項(xiàng)目和高等院校稅務(wù)方向培訓(xùn)講師，常年從事財(cái)稅政策基層培訓(xùn)工作，兼任上海多家投資公司、財(cái)務(wù)公司的財(cái)稅顧問，擔(dān)任多家財(cái)稅私董會(huì)教練，是“中國納稅創(chuàng)新”理論的創(chuàng)始人，是“數(shù)字納稅籌劃”領(lǐng)域的開創(chuàng)者，擁有25年以上的財(cái)稅咨詢及教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，專注于“納稅模式創(chuàng)新與商業(yè)模式構(gòu)建”之間的交叉研究，倡導(dǎo)納稅人在利用時(shí)代新興科技獲取巨大商業(yè)利潤的同時(shí)，獲取可觀的稅收利益，在民營企業(yè)稅收整體籌劃、高凈值人群個(gè)稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對(duì)方面有深入的研究及大量的成功經(jīng)驗(yàn)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 高級(jí)稅務(wù)顧問/副所長

1994-1999年，冷星老師在湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所歷任高級(jí)稅務(wù)顧問、稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)副所長，為客戶提供日常稅務(wù)咨詢，擔(dān)任所內(nèi)稅收政策研究員，負(fù)責(zé)事務(wù)所內(nèi)訓(xùn)與技術(shù)支持，參與或主辦重大納說籌劃項(xiàng)目的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作。

?上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

2000-2010年，冷星老師在上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所擔(dān)任大客戶稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)副所長，負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)重大房地產(chǎn)項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓、企業(yè)重組、國企改制等納稅規(guī)劃工作，并擔(dān)任稅務(wù)局納稅人學(xué)堂特聘講師，常年為轄區(qū)內(nèi)企業(yè)與納稅人提供最新稅收政策宣講與專題培訓(xùn)。

?上海禾心會(huì)計(jì)師事務(wù)所 所長

2011年10月，冷星老師發(fā)起成立上海禾心會(huì)計(jì)師事務(wù)所并任所長，在從事年報(bào)審計(jì)與稅務(wù)咨詢工作的同時(shí)，受聘于多家知名財(cái)稅教育機(jī)構(gòu)并任特約講師，主要講授納稅管理與納稅籌劃方向課程。2011年至今，冷星老師累計(jì)開展稅籌專題培訓(xùn)超過800場(chǎng)、累計(jì)舉辦納稅創(chuàng)新研討會(huì)超過100場(chǎng)，每年主持咨詢項(xiàng)目不低于20家，每月至少為3家涉稅中介機(jī)構(gòu)提供“一對(duì)一”稅籌賦能培訓(xùn)。

主講課程：

《資本運(yùn)作中的納稅籌劃》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃》

《合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與節(jié)稅技巧》

授課風(fēng)格：

演講風(fēng)格沉穩(wěn)大氣，貫通融匯最新案例，以“納稅創(chuàng)新思維”重新解構(gòu)涉稅問題，提出“從稽查案例中謀求稅籌思路”的理念，將艱澀的財(cái)會(huì)理論，融入日常生活；讓繁冗的稅收知識(shí)，變得鮮明簡(jiǎn)潔。

部分服務(wù)過的客戶：

產(chǎn)業(yè)投資：國家電投、寶鋼發(fā)展、中鋼集團(tuán)、中遠(yuǎn)海運(yùn)、神鋼投資、中信泰富、新華聯(lián)、海南一投、云南能投、廣東三水；

金融業(yè)：中國平安、海通證券、華泰證券、中國銀行、工商銀行、廣發(fā)行；

房地產(chǎn)：上海永業(yè)、上海物貿(mào)、上海隧道、上海百聯(lián)、上海中心、外高橋、漕河涇、萬科、中海、中建八局、上海置業(yè)、上海復(fù)興置地、深圳華僑城、湖北恒隆；

能源業(yè)：中國核電、上海電力、上海電氣、首鋼、青島特鋼、江蘇沙鋼、四川中民；

工商業(yè)：上海醫(yī)藥、新世界、西門子、強(qiáng)生、通用、奇瑞、東風(fēng)；

服務(wù)業(yè)：羊城報(bào)業(yè)、華邦康健、廣州機(jī)場(chǎng)、宜興遠(yuǎn)東；

行政機(jī)關(guān)：浦東稅務(wù)、虹口科委、四川地稅、山東注協(xié)、揚(yáng)州國資等；

行業(yè)協(xié)會(huì)：中國稅務(wù)師協(xié)會(huì)、上海市工商聯(lián)合會(huì)、上海浦東科協(xié)企業(yè)家計(jì)劃、上海臺(tái)商連鎖協(xié)會(huì)、上海企業(yè)家財(cái)稅私塾；

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