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【課程背景】

在企業(yè)的經(jīng)營過程中，經(jīng)濟合同決定經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收負擔(dān)，經(jīng)濟合同是企業(yè)控制稅收風(fēng)險和降低稅收成本最有良效的重要工具之。因為合同中有一些重要的涉稅條款，如發(fā)票條款、價格條款、質(zhì)量和數(shù)量條款、違約條款和交貨時間條款等，都對企業(yè)的稅收成本有重要影響。如果認真設(shè)計合同，斟酌合同簽訂的時間、結(jié)算方式、付款時間、發(fā)貨地點，稅負就會減少，能取得節(jié)稅的效果;如果簽合同的人不了解合同的稅務(wù)風(fēng)險，就會埋下稅務(wù)地雷，讓企業(yè)蒙受意外損失。因此，企業(yè)在簽訂合同時，應(yīng)認真分析涉稅合同條款，恰當?shù)剡\用各種節(jié)稅技巧，以便有效發(fā)揮合同的節(jié)稅作用。

要讓企業(yè)在經(jīng)營中規(guī)避各種稅收風(fēng)險，維持健康持續(xù)的經(jīng)營，企業(yè)的老板和財務(wù)負責(zé)人一定要重視經(jīng)濟合同在控制企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)流程中稅收風(fēng)險的重要作用。為了提高建筑和房地產(chǎn)企業(yè)對稅收風(fēng)險的掌控能力。

本次課程從合同控稅新理念;合同中常見涉稅條款解析;合同控稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié):合同簽訂;施工企業(yè)降低稅負的合同簽訂技巧四個方面全面剖析施工企業(yè)合同的涉稅風(fēng)險及管控問題。從而幫助企業(yè)全面把控合同風(fēng)險。

【課程收益】

?理解合同簽訂、賬務(wù)處理、涉稅處理的關(guān)系

?掌握合同中納稅義務(wù)時間的涉稅條款如何約定

?掌握合同中違約金和賠償金條款如何約定

?掌握合同中有關(guān)發(fā)票條款如何約定

?掌握合同簽訂環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控

?掌握利用合同條款降低企業(yè)稅負的技巧

【課程特色】

?緊跟最新政策：基于施工企業(yè)最新稅收政策，

?系統(tǒng)性強：從合同與賬務(wù)、納稅的內(nèi)在聯(lián)系進行全面剖析講解

?可操作性強：課程中提供大量企業(yè)實際案例，具有非常強的參考價值。

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財務(wù)總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】

一、如何準確地把握合同簽訂與賬務(wù)處理、發(fā)票開具、納稅申報相匹配？

1、 合同約定、賬務(wù)處理、發(fā)票開具、納稅申報之間的關(guān)系

2、 施工企業(yè)總分包合同中的開工保證金與履約保證金的約定與賬務(wù)處理

案例：某施工企業(yè)總分包合同中的開工保證金與履約保證金條款的賬務(wù)和涉稅處理

3、勞務(wù)派遣合同中不同用工費用條款約定的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

案例：某勞務(wù)派遣合同中不同用工費用條款約定的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

4、合同與發(fā)票開具不匹配的法律風(fēng)險

二、合同中常見的涉稅條款解析

1、 為什么說合同會影響納稅義務(wù)產(chǎn)生時間？

案例：某施工企業(yè)與房地產(chǎn)公司工程進度結(jié)算款的增值稅納稅義務(wù)產(chǎn)生時間確定、發(fā)票開具和賬務(wù)處理

2、合同中的違約金與賠償金條款應(yīng)該如何約定？

案例：銷售方收取違約金的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

3、合同中應(yīng)該如何約定發(fā)票開具問題？

案例：合同與發(fā)票開具不匹配的合同糾紛判決的法律分析

三、合同控稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié): 簽訂環(huán)節(jié)

1、合同、業(yè)務(wù)流程和稅收的邏輯關(guān)系是什么？

2、合同中隱藏了哪些稅收風(fēng)險？

案例：某租賃合同中隱藏的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對策略

3、如何降低合同中的稅收風(fēng)險？

四、施工企業(yè)降低稅負的合同簽訂技巧

1、建筑分包業(yè)務(wù)的法律、稅務(wù)風(fēng)險分析及合同的節(jié)稅簽訂技巧

2、建設(shè)方代施工方扣繳水電費的稅收風(fēng)險及控制的合同簽訂技巧

3、建筑總承包業(yè)務(wù)中違約金的稅收風(fēng)險及控制的合同簽訂技巧

4、建設(shè)方扣押總承包方質(zhì)量保證金的稅收風(fēng)險及合同控制

5、建筑企業(yè)“甲供材”涉稅風(fēng)險及控制的合同簽訂技巧

案例：建筑企業(yè)采購材料物資價稅合計＞？%*“甲供材”合同中約定的工程

價稅合計，選擇一般計稅方法

案例：建筑企業(yè)采購材料物資價稅合計＜？%*“甲供材”合中約定的工程價稅合計，選擇筒易計稅方法

6、“三流不一致”的增值稅進項稅金抵扣的合同訂技巧

案例：某企業(yè)在“三流不一數(shù)”情況下訂三方協(xié)議的涉稅分析

7、營改增后的采購合同節(jié)稅簽訂技巧

案例：采購合同中與銷售掛鉤的約金的涉稅分析

8、建筑企業(yè)用機械設(shè)備的稅風(fēng)險及控制的合同簽訂

9、物流與合同流、資金流、票流不一致抵扣增值稅的合同簽訂技巧

案例：某企業(yè)采購業(yè)務(wù)中的物流與合同流、資金流、票據(jù)流不一致抵扣增值稅的合同簽訂技巧

10、建筑企業(yè)人工費用的涉稅處理及降低人工費用的合同簽訂技巧

案例：作為一般納稅人的勞務(wù)派公司的增值稅計方法選擇

11、營改增后的混合銷售行為合同節(jié)稅簽訂技巧

10、案例：某建筑企業(yè)混合銷售行為的合同節(jié)稅簽訂技巧

12、銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑、安裝服務(wù)的合同節(jié)稅簽訂技巧

案例：某鋁合金門窗生產(chǎn)安裝企業(yè)銷售、安裝合同中的涉稅風(fēng)險分析

13、母公司中標子公司(孫公司)施工(資質(zhì)共享)和總公司中標分公司施工項目的法律、稅收風(fēng)險及其控制的合同簽訂技巧

案例：某總公司中標分公司施工項目規(guī)避稅收風(fēng)險的合同簽訂技巧

14、資質(zhì)低建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)規(guī)避稅收風(fēng)險的合同簽訂技巧

案例:資質(zhì)低建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的合同節(jié)稅訂技巧

15、園林綠化公司綠化工程和養(yǎng)護工程的合同節(jié)稅簽訂技巧

案例：某園林綠化公司養(yǎng)護工程的合同節(jié)稅簽訂技巧

任老師

原大連布魯科房地產(chǎn)公司財務(wù)總監(jiān)

原大連某大型房地產(chǎn)公司財務(wù)總監(jiān)

曾大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）財務(wù)經(jīng)理

遼漁集團、樂雪集團、大連黃海船舶、大連景藝園林、大連富嘉瑞園林等多家企業(yè)財稅管理顧問

原東方CFO會計論壇創(chuàng)始人

國家注冊稅務(wù)師、會計師

大連理工大學(xué)城市學(xué)院 客座講師

遼寧外貿(mào)學(xué)院 客座講師

【個人簡介】

任老師曾負責(zé)多家不同類型的企業(yè)財稅管理工作。

?幫助某建筑集團公司做管理和稅收咨詢服務(wù)多年，建立企業(yè)的內(nèi)控制度，規(guī)避了企業(yè)長期以來的涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)走上了良性發(fā)展的軌道。

幫助某房地產(chǎn)集團做土地增值稅清算籌劃，為企業(yè)節(jié)省土地增值稅5千多萬。

幫助布魯科房地產(chǎn)集團成功完成熱島黃金海岸項目的土地增值稅清算工作，從原來的3億減少到2億，為公司節(jié)稅億元。根據(jù)對該項目的分析和預(yù)判，提前做好三大稅籌劃，使原計劃4個月的目完工清算降低到2個月。

幫助大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）公司梳理業(yè)務(wù)流程，重新建立新的核算體系，對成本進行有效的管控，使公司的綜合成本從原來的一個億降低到7000萬。

任老師20年財務(wù)實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，多年財務(wù)培訓(xùn)實戰(zhàn)經(jīng)驗，累計超過2000場的線上和線下課程，學(xué)員累計超過20000人次。

任老師總結(jié)了近二十年服務(wù)建筑、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)的財稅管理經(jīng)驗，對于企業(yè)如何實現(xiàn)在規(guī)范化核算，合理稅收籌劃進行了深入探究，總結(jié)出了一套行之有效的方法論，獲得眾多企業(yè)家及財務(wù)界同行的高度認同并用于實戰(zhàn)，取得良好的效果。

任老師現(xiàn)全身心的致力于中國企業(yè)的財務(wù)管控和稅收籌劃事業(yè)，為幫助國內(nèi)企業(yè)通過管理創(chuàng)新實現(xiàn)可持續(xù)成長，實現(xiàn)強企夢、強國夢而矢志奮斗！

【主講課程】

《規(guī)范記賬、遠離風(fēng)險-企業(yè)日常賬務(wù)處理的涉稅風(fēng)險識別與化解》

《民營企業(yè)如何加強對財務(wù)的管控》

《如何掌握企業(yè)所得稅節(jié)稅金鑰匙》

《如何掌握增值稅節(jié)稅金鑰匙》

《施工企業(yè)合同簽訂過程中的風(fēng)險規(guī)避技巧》

【學(xué)員評價】

任老師的課程系統(tǒng)性很強，能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度將財務(wù)部門的職能管理融入到企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理中，從企業(yè)的財務(wù)部門的組織架構(gòu)到業(yè)務(wù)部門的全面配合，讓財務(wù)管理不再是空中樓閣，而是全面落地，讓大家受益匪淺。 ——大連古建筑園林董事長 徐德凝

課程理論和實踐都非常豐富，條理清晰，具備很強的實戰(zhàn)性！

——大連黃海船舶總經(jīng)理 陳吉偉

任老師的課程實戰(zhàn)性很強，理論的系統(tǒng)性也很強，具備很強的前瞻性，給企業(yè)的財務(wù)管理提供了非常好的思路。 —— 大連景藝園林總經(jīng)理 杜景玉

任老師的課程深入淺出，通過案例讓我們瞬間理解晦澀難懂的理論，讓人腦洞大開，收益很大。 ——遼漁集團 財務(wù)總監(jiān) 李雪

理論講解透徹，結(jié)合工作實踐，全部都是干貨。很難得的好老師，感恩老師的辛苦付出，給我們學(xué)習(xí)帶來很大的動力和鞭策！ ——深圳前海坤農(nóng)實業(yè) 財務(wù)經(jīng)理 錢成娟

聽了任老師的課程真是受益匪淺，有了任老師的指導(dǎo)，企業(yè)有希望徹底改變原有的粗放型管理模式！ ——大連金鼎置業(yè) 財務(wù)總監(jiān) 王梅

【服務(wù)客戶】

大連古建園林、中盛集團、中燃航運、遼漁集團、大連盛瑞德、大連銘潔環(huán)境、大連理工大學(xué)城市學(xué)院、遼寧外經(jīng)貿(mào)學(xué)院、大連槐城別墅、大連科苑教育、大連富嘉瑞園林、大連黃海船舶、深圳前海坤農(nóng)實業(yè)、上海昌亞石化、深圳檸檬云

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