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課程收益

本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識財(cái)務(wù)規(guī)劃，并將戰(zhàn)略層面的財(cái)務(wù)規(guī)劃與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)結(jié)合起來，從而可以將財(cái)務(wù)規(guī)劃在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程將幫助您掌握以財(cái)務(wù)預(yù)測與利潤規(guī)劃的財(cái)務(wù)管理理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能。

課程大綱

（一）財(cái)務(wù)預(yù)測

財(cái)務(wù)預(yù)測，是指估計(jì)企業(yè)未來的融資需求。

財(cái)務(wù)預(yù)測的方法—銷售百分比法

銷售預(yù)測：融資需求的起點(diǎn)

估計(jì)需要的資產(chǎn)

資產(chǎn)、某些流動負(fù)債是銷售量的函數(shù)；還應(yīng)當(dāng)預(yù)測負(fù)債的自然增長，該增長可減少外部融資數(shù)額。（如，應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)因?yàn)橘d購而增長，則可減少外部融資額）

估計(jì)收入、費(fèi)用和保留盈余

收入、費(fèi)用是銷售的函數(shù)，保留盈余由凈收益和股利支付率共同決定。

估計(jì)所需融資：

外部資金需求=資金需求－內(nèi)生資金

內(nèi)生資金=留存收益+折舊費(fèi)

估計(jì)所需外部資金的數(shù)量

案例1.信達(dá)公司融資需求預(yù)測

（二）利潤規(guī)劃

利潤規(guī)劃，是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤，將業(yè)務(wù)量、成本費(fèi)用與之聯(lián)系，建立一個數(shù)學(xué)模型，用以研究成本、數(shù)量和利潤之間的關(guān)系，從而綜合調(diào)整經(jīng)營活動的規(guī)模和水平。

1.本量利關(guān)系

例1.

2.盈虧臨界分析

盈虧臨界圖

盈虧臨界點(diǎn)（保本點(diǎn)）的確定

安全邊際和安全邊際率的確定

例2.

例3.

3.各因素變動分析

案例2.中海公司利潤規(guī)劃

4.敏感分析

例4.例5.

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計(jì)師、高級審計(jì)師、國際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員

中國管理會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計(jì)師證書，同年加入中國注冊會計(jì)師協(xié)會。

會計(jì)師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計(jì)師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）證書。

2000年獲得高級審計(jì)師證書，同年加入中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會。

著作：在中國財(cái)經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財(cái)務(wù)報表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團(tuán)公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團(tuán)、中國人壽保險股份有限公司、中國進(jìn)出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團(tuán)公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團(tuán)公司、中國兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場股份有限公司、中國冶金科工集團(tuán)公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財(cái)務(wù)公司、中國路橋集團(tuán)公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國際財(cái)務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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