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課程背景

數(shù)電發(fā)票的全面推行催生了海量稅務(wù)數(shù)據(jù)，依托先進(jìn)算力與智能算法，稅務(wù)機(jī)關(guān)已構(gòu)建起精準(zhǔn)高效的智慧稅務(wù)體系。這一變革大幅提高了稅收違法成本，有效清退了違法違規(guī)企業(yè)，同時(shí)為合規(guī)納稅人提供了業(yè)財(cái)融合的稅務(wù)管理新范式。

智慧稅務(wù)背景下，企業(yè)普遍面臨以下痛點(diǎn)：

發(fā)票管理壓力大：海量電子發(fā)票難歸集，真?zhèn)坞y辨，重復(fù)報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)高

業(yè)財(cái)稅協(xié)同困難：業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)割裂，難以匹配業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽：稅收政策更新快，傳統(tǒng)人工審核難以及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

成本管控失效：供應(yīng)商開票不規(guī)范，進(jìn)項(xiàng)抵扣不充分，稅負(fù)成本攀升

稽查應(yīng)對(duì)被動(dòng)：面對(duì)智慧稅務(wù)的精準(zhǔn)監(jiān)管，企業(yè)舉證能力不足

……

本課程通過(guò)解析采購(gòu)、銷售、管理、人資、研發(fā)及架構(gòu)等全業(yè)務(wù)流程，以典型實(shí)務(wù)案例為載體，系統(tǒng)指導(dǎo)企業(yè)精準(zhǔn)識(shí)別業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，從源頭防控風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，針對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、合同、勞務(wù)派遣、股權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提供可落地的合規(guī)方案，助力納稅人構(gòu)建智能化的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提升稅務(wù)合規(guī)管理水平。

課程收益

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防火墻

打通業(yè)財(cái)稅鏈路

強(qiáng)化合規(guī)管理

提升數(shù)據(jù)效能

課程流程

模塊一、智慧稅務(wù)概覽

1. 管戶制到管事制的變遷

2. 智慧稅務(wù)工具箱縷述

模塊二、采購(gòu)環(huán)節(jié)典型案例解析

1. 從192號(hào)到39號(hào)公告剖析三流一致偽命題

2. 專票形式巨變講善意取得發(fā)票的偽命題

3. 納稅信用遵從度出發(fā)講失控發(fā)票的廢止

4. 遇到異常憑證不心慌的申請(qǐng)核實(shí)招術(shù)

5. 虛開發(fā)票的行政法與刑法定性差異

6. 從固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)增值稅界定案解進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出常見誤區(qū)

7. 憑票抵扣、計(jì)算抵扣、加計(jì)抵扣、核定抵扣案例實(shí)操

8. 租賃準(zhǔn)則變遷后經(jīng)營(yíng)租入與融資租入及分期付款下計(jì)稅基礎(chǔ)的操作要點(diǎn)

9. 委托研發(fā)中合同登記要點(diǎn)對(duì)加計(jì)扣除的致命陷阱

10. 分割單與發(fā)票應(yīng)用不同情境分析

11. 企業(yè)所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制與增值稅納稅義務(wù)的異同處理

12. 識(shí)別與自然人打交道時(shí)個(gè)稅扣繳義務(wù)與否

模塊三、銷售環(huán)節(jié)典型案例解析

1. 合同約定對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃

2. 銷售折扣、銷售退回、重大融資成分、分期收款等收入稅會(huì)處理

3. 兼營(yíng)與混合銷售性質(zhì)界定與實(shí)務(wù)處理

4. 企稅視同銷售與增稅視同銷售異同

5. 總分公司增稅與企稅處理的異同

6. 掛靠類型公司的三種稅會(huì)處理方式

7. 主要責(zé)任人與代理者角色的收入稅會(huì)處理

8. 買賣合同、承攬合同、租賃合同、建設(shè)工程合同等的印花稅界定

9. 固資轉(zhuǎn)讓、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅會(huì)處理要點(diǎn)

10. BT、BOT等PPP形式下的稅性質(zhì)界定

11. 關(guān)聯(lián)交易特別納稅調(diào)整程序與實(shí)體法應(yīng)對(duì)

模塊四、費(fèi)用環(huán)節(jié)典型案例解析

1. 徐州某售房返款計(jì)入銷售費(fèi)用爭(zhēng)議案

2. 電商平臺(tái)代金券定性爭(zhēng)議案

3. 營(yíng)銷活動(dòng)中贈(zèng)送禮品禮金稅收處理案

4. 支付律所會(huì)所差旅費(fèi)定性爭(zhēng)議案

5. 自主研發(fā)加計(jì)扣除注意要點(diǎn)

6. 房土兩稅疑難爭(zhēng)議幾個(gè)案件

7. 捐贈(zèng)的增稅與企稅處理

模塊五、人資環(huán)節(jié)典型案例解析

1. 征稅補(bǔ)貼、不征稅補(bǔ)貼定性與實(shí)務(wù)處理

2. 個(gè)稅籌劃中的幾個(gè)節(jié)點(diǎn)與誤區(qū)

3. 集團(tuán)內(nèi)提供勞務(wù)的幾種形式性質(zhì)界定

4. 勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包、清包工的異同

5. 靈活用工平臺(tái)的幾種涉稅陷阱

模塊六、架構(gòu)環(huán)節(jié)典型案例解析

1. 員工持股平臺(tái)的利股紅、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與經(jīng)營(yíng)所得實(shí)例剖析

2. 自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格爭(zhēng)議的幾種解決方案

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中幾種稅收優(yōu)惠的適用情形分析

4. 合并分立的會(huì)計(jì)處理與涉稅實(shí)操

5. 總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅籌劃節(jié)點(diǎn)

王老師

總局稽查局人才庫(kù)成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國(guó)稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。王老師多年來(lái)專注于稅收政策解讀、稅收與會(huì)計(jì)差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會(huì)專業(yè)技能和知識(shí)，解決實(shí)務(wù)問題。王老師是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。

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