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課程背景

“沒(méi)有什么最好的年代，也沒(méi)有更壞的年代，只有更新的年代“。

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式之所以變幻莫測(cè)，是因?yàn)槊總€(gè)新事物的出現(xiàn)都值得被期待。新《會(huì)計(jì)法》的實(shí)施，“金稅四期”的逐步搭建，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)鏈條主要節(jié)點(diǎn)，從來(lái)沒(méi)有像今天這樣，迎接著一個(gè)高速變化的商業(yè)時(shí)代。

業(yè)、財(cái)、稅合規(guī)管理已成為當(dāng)下企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行與可持續(xù)發(fā)展的核心要素，面對(duì)不斷出現(xiàn)的新規(guī)則、新環(huán)境與新事物，作為其中的財(cái)務(wù)管理人員，您是否也有以下困惑與思考：

- 新會(huì)計(jì)法和數(shù)據(jù)資產(chǎn)對(duì)企業(yè)的影響有哪些具體表現(xiàn)，該如何應(yīng)對(duì)

- 收入核算中涉及的確認(rèn)、核算等疑難點(diǎn)該如何精細(xì)化處理

- 降本增效的大背景下，如何從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則入手，做好合規(guī)前置

- … …

特邀財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家秦老師，通過(guò)新會(huì)計(jì)法的解讀、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟、收入精細(xì)化核算、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則角度進(jìn)行成本管控四大模塊，提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員財(cái)稅管理水平，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境的能力，助力企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中行穩(wěn)致遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展。

【課程收益】

【把握實(shí)務(wù)前沿】掌握新會(huì)計(jì)法對(duì)企業(yè)管理的影響以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟

【提升財(cái)稅合規(guī)】精準(zhǔn)把脈各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度，從具體業(yè)務(wù)出發(fā)，合規(guī)處理會(huì)計(jì)與稅法差異；

【聚焦業(yè)財(cái)稅銜接】以點(diǎn)帶面，結(jié)合成本管控流程，以會(huì)計(jì)為基點(diǎn)，理清稅法，從財(cái)報(bào)、內(nèi)控、績(jī)效、決策，全方位全流程梳理

【課程大綱】

一、解讀新《會(huì)計(jì)法》對(duì)企業(yè)管理的主要影響

1. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，對(duì)外提供一套報(bào)表要注意哪些

2. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)“六大要素”記賬要求

3. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，嚴(yán)懲作假，稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險(xiǎn)嗎

4. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)做賬的標(biāo)準(zhǔn)是什么

5. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是什么

6. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)檔案，看九部委發(fā)布的存檔要求

7. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)如何貫徹落實(shí)黨和國(guó)家路線方針政策

8. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，假賬還是錯(cuò)賬，罰會(huì)計(jì)還是負(fù)責(zé)人

9. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，如何保守秘密，保護(hù)自己

10. 新《會(huì)計(jì)法》十大變化，如何應(yīng)對(duì)外部檢查

二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1. 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：“一利五率”與財(cái)務(wù)報(bào)表分析

2. 數(shù)據(jù)入表：對(duì)企業(yè)融資、投資、信托的影響

3. 數(shù)據(jù)入表：計(jì)入存貨還是無(wú)形資產(chǎn)

4. 數(shù)據(jù)入表：2024年入表的行業(yè)典型案例

三、收入核算

1. 收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)：發(fā)貨單、簽收單、驗(yàn)收單還是發(fā)票

2. 先票后款進(jìn)度結(jié)算增值稅、所得稅與會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)的差異

3. 合同資產(chǎn)核算哪些業(yè)務(wù)：已完工未決算工程項(xiàng)目稅會(huì)差異

4. 銷售提成、合同取得成本哪個(gè)時(shí)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到損益

5. 提前開票的財(cái)稅處理，房地產(chǎn)銷售的財(cái)稅處理

6. 先制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減5%的財(cái)稅處理

7. 內(nèi)部銷售合并報(bào)表：未實(shí)現(xiàn)毛利遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理

8. 分期收款銷售相關(guān)的業(yè)財(cái)稅處理

9. 暫估入賬：存貨的財(cái)稅處理

10. 存貨減值屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)嗎

11. 2024年質(zhì)保金會(huì)計(jì)處理新變化

12. 抵債業(yè)務(wù)的也財(cái)稅票處理

四、成本管控：企業(yè)應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

1.資產(chǎn)減值：

(1)資產(chǎn)減值計(jì)提適用準(zhǔn)則、計(jì)提科目、所得稅處理

(2)關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)是否計(jì)提信用減值損失

(3)應(yīng)收賬款壞賬損失的計(jì)提與稅前扣除資料

2.應(yīng)付職工薪酬：

(1)集團(tuán)公司人員互派借調(diào)的增值稅、所得稅會(huì)計(jì)處理。

(2)工資相關(guān)的個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理

(3)勞務(wù)派遣、殘保金、勞保費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)是否計(jì)入應(yīng)付職工薪酬

3.固定資產(chǎn)：

(1)在建工程轉(zhuǎn)固與借款費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)對(duì)利潤(rùn)考核指標(biāo)的影響

(2)固定資產(chǎn)暫估入賬折舊處理的財(cái)稅差異

(3)基建維修是資本化還是費(fèi)用化？

4.政府補(bǔ)助：

(1)政府補(bǔ)貼購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

(2)政府補(bǔ)貼購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)的遞延所得稅處理

(3)其他收益的核算范圍

5.研發(fā)費(fèi)用：

(1)研發(fā)費(fèi)資本化與費(fèi)用化的所得稅影響與業(yè)績(jī)

(2)研發(fā)失敗會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

(3)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的遞延所得稅會(huì)計(jì)處理

6. 投資與理財(cái)：

(1)大額存單應(yīng)收利息的遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理

(2)商業(yè)匯票背書與貼現(xiàn)的財(cái)稅處理——6+9銀行

(3)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款如何歸集

(4)對(duì)外投資歸集到不同科目對(duì)利潤(rùn)的影響

(5)新《公司法》下減資的財(cái)稅處理

7.租賃業(yè)務(wù)：

(1)新租賃準(zhǔn)則對(duì)“一利五率”財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

(2)租賃準(zhǔn)則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

(3)租賃準(zhǔn)則對(duì)遞延所得稅的確認(rèn)。

秦老師

秦老師擁有大型集團(tuán)企業(yè)的20余年財(cái)稅管理工作，熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。秦老師善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《注冊(cè)稅務(wù)師》《財(cái)會(huì)月刊》《財(cái)會(huì)通訊》《會(huì)計(jì)之友》《國(guó)際貿(mào)易會(huì)計(jì)》等省部級(jí)以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。兼任中國(guó)稅務(wù)報(bào)、中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)等10多家著名報(bào)刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機(jī)構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。秦老師是山東省婦女代表，“中國(guó)會(huì)計(jì)十大榜樣”，同時(shí)，是經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。

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在線報(bào)名：新《會(huì)計(jì)法》下盈余管理與財(cái)稅合規(guī)處理—基于行業(yè)龍頭典型案例(上海)