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課程詳情

在稅務監管全面數字化的今天，企業稅務風險如同潛伏的冰山，無處不在。企業稅務管理策略也隨之迭代，從過往的側重籌劃轉向了風險預防為主，而這里的稅務風險，除了來自于企業的日常經營，更來自于戰略視角下的企業整體布局。

作為企業的財稅管理者，企業的日常經營活動不僅與特定業態緊密相關，更與監管趨勢息息相關，稅務風險因此潛藏于每一項業務決策之中。

與此同時，更多重大的稅務風險都是隱性的，在企業戰略布局與架構設計的時候便已植根，對于公司整體經營認知的匱乏，會讓企業陷入巨大的不確定中。

本次稅務管理訓練營，特邀稅務和法律雙棲背景專家，分為監管重點區域與企業日常經營的結合，到戰略布局與財稅風險的關系，幫助財稅管理者從日常經營和戰略審視雙視角重審整體稅務管理，深入洞察并有效管理潛在風險，保障企業的可持續發展。

【課程收益】

【實案剖析】近年真實重大典型稅收案件深度分析，讀懂趨勢、學會預防

【拓寬視角】自上而下的老板視角+稅務與法律的雙棲視角，讓稅務管理深入決策

【深度參與】財總視角代入，模擬演練，解決實務中潛在的重大風險

【課程內容】

趨勢篇：稅務征管“一日千里”

稅收立法前瞻及未來趨勢

- 增值稅立法

- 稅收征管法修訂

- 個人所得稅征管重大變化

企業所得稅優惠政策盤點

- 高新技術企業認定

- 研發費用加計扣除

- 區域性、行業性優惠

- ……

稅務稽查的理念和發展方向

【案例分析】納稅人藏匿，仍不影響稅務處罰

日常經營篇：智慧稅務下的風險預判與合規管控

一、近年重大涉稅爭議及相關解決方案之重點經營流程

1. 包稅條款的風險

【案例分析】包稅條款糾紛的司法判決

- “全包稅”包含哪些稅種

- 合同約定包稅，稅率調整利益歸誰

2. 電商業務風險補救應對

【案例分析】虛假刷單被稅務追征稅款怎么辦

- 坑位費的實質是什么？如何稅務處理？

- “帶貨費”有哪些稅收隱藏風險？

3. 靈活用工業務涉稅風險

【案例分析】靈活用工還是雇傭的處理爭議

- 靈活用工業務現狀與發展

- 常見靈活用工的方式

- 靈活用工稅務檢查的應對技巧（勞務派遣、非全日制、實習生、退休返聘等）

- 靈活用工中各類法律風險的規避

4. 營銷活動業務涉稅風險

【案例分析】正常營銷活動為何被補征稅款

- 買贈活動業務財稅處理

- 返利活動業務財稅處理

- 市場無償贈送活動業務財稅處理

二、近年重大涉稅爭議及相關解決方案之高風險行業

【案例分析】建筑公司為抵人工、成本虛開發票案例

【案例分析】某電商主播的收入拆分被認定為違法案例

1、 電商行業的促銷折扣風險應對

2、 建筑行業人員費用列支風險應對

3、 外貿行業出口退稅風險應對

4、 勞務派遣行業票據虛開風險應對

5、 醫療美容行業偷逃收入風險應對

6、 直播、文娛行業偷逃個稅風險應對

7、 高新技術企業資格審查風險應對

三、近年重大涉稅爭議及相關解決方案之企業注銷風險及路徑選擇

1、企業注銷的原因和類別綜述

2、普通清算注銷程序的操作要點和風險防控

3、簡易注銷和登記機關強制注銷的流程和風險防控

4、公司破產的使用條件和風險規避

5、企業清算注銷的稅務風險

【小組討論】企業因戰略原因對集團架構進行調整，在此過程中的企業開設與關閉應遵循什么步驟？有哪些需要考慮的地方？

四、近年重大涉稅爭議及相關解決方案之票據

【案例分析】某大型央企差旅發票虛開案件

【案例分析】上游走逃，下游巨額稅款無法抵扣案例

1、 不當取得虛開發票的四種應對方式策略管理

2、 電子發票和發票底賬系統下的稅務監管風險應對

3、 上游走逃發票風險的控制原則和技巧

戰略視角篇：從《公司法》執行看頂層設計中的潛在財稅風險

一、《公司法》修訂概述

1. 賦予公司董事會及經理更多的職權分配自主性

2. 調整董事會的結構與優化董事會議事規則

3. 加強股東出資責任和小股東保護

4. 對“法定代表人”進行了細化規定

5. 放松了“一人有限公司”的有關限制

【小組討論】張某擬開展咨詢業務而成立了新公司，討論該股權架構在新《公司法》下可能存在哪些問題？

二、股東的風險要點及主要涉稅問題處理

1、股東的出資義務和責任

2、股東股權失權制度的建立

3、股權轉讓時的股東責任

4、濫用股東權利時的股東責任

【案例討論】根據章程未如期出資的處理方式

【小組討論】出資不到位，對稅收優惠、稅前扣除等稅務處理是否會產生影響？

【小組討論】企業減資、撤資、注銷等情況下，股東是否需要繳納個稅？

三、董監高的10大賠償責任解析及涉稅處理

1、潛在利益沖突損害賠償責任

2、董事未履行催繳出資義務的賠償責任

3、股東抽逃出資的連帶賠償責任

4、董事會決議致損的賠償責任

5、禁止財務資助的賠償責任

6、執行職務致損的賠償責任

7、違法分配利潤的賠償責任

8、違法減少注冊資本的賠償責任

9、未及時履行清算義務的賠償責任

10、怠于履行清算職責時的賠償責任

四、公司財務在戰略設計中的應對和涉稅政策解析

1、注冊資本五年繳足風險

2、非貨幣出資范圍擴大

3、股東查閱會計憑證變化風險

4、利潤分配及資本公積彌補虧損

【案例分析】現有未繳齊出資的企業如何處理？

【案例分析】財務人員在履行職責中，賬務中對小股東有較大影響的業務如何處理？

【小組分析】公司計提公積金和虧損彌補的順序是什么？有哪些稅會差異？

【小組討論】企業非貨幣性投資如何納稅？

【小組討論】新公司法修訂后，對財務負責人有哪些影響？

【小組演練】

萬某為某商貿公司財務負責人，公司總經理鄭某準備成立一家物流公司，要求萬某做出注冊資本的計劃，注冊資本確定應考慮什么因素？一層或者多層控股公司的注冊資本怎么設置？

五、公司股權架構的設置、優化和相關涉稅解析

1、公司股東三種基本持股方式

【案例分析】螞蟻金服的公司架構設計及背后的財稅思考

2、不同持股主體股權轉讓稅負分析

【稅負梳理】不同模式間的稅負差異與規劃思路

3、股東分紅和股權轉讓的稅負和優惠

【案例分析】個人分紅中的免稅籌劃

崔老師

崔律師曾在某國稅局擔任征管科長、稽查科長。離開稅務機關后，在位于上海的數家財富500強外資企業總部和上市公司擔任超過10年的投資和財稅總監職務。崔老師具有豐富的企業財稅、并購重組等方面的知識和經驗，主導過多家企業的稅務籌劃、稽查應對、企業架構重組、企業并購等方面的業務。崔律師同時具有注冊稅務師、高級會計師、國際注冊內審師以及二級證券從業資格。

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