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課程詳情

在以數(shù)治稅的新時代，企業(yè)面臨著前所未有的稅務風險。然而稅務管理不僅僅是一項單一的任務，更是一項涉及企業(yè)各個層面的系統(tǒng)工程。從外部交易鏈條的每一個環(huán)節(jié)，到內(nèi)部的人員安排和管理結構，每一個決策都與稅務管理息息相關，稍有不慎，就可能觸發(fā)風險的地雷。

在這樣的背景下，一個有遠見的財務管理者會視稅務管理為一種戰(zhàn)略資源，而非僅僅是合規(guī)合法，更會采用系統(tǒng)化的管理方法，對企業(yè)的稅務風險進行全面的評估和控制。在關鍵環(huán)節(jié)，如交易定價、跨境投資、員工薪酬和股東權益等方面，他們會精心設計和規(guī)劃，以確保企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠的同時，避免不必要的稅務風險。

本次課程旨在讓企業(yè)的財務管理者能從全面的視角審視稅務管理，通過掌握監(jiān)管變化趨勢、優(yōu)化交易流程設計、提升內(nèi)部管理，通過這種前瞻性的稅務管理，企業(yè)不僅能夠確保合規(guī)，還能夠優(yōu)化稅務成本，提升財務價值，從而在激烈的市場競爭中幫助企業(yè)保持優(yōu)勢，在數(shù)字治稅的浪潮中穩(wěn)步前行。

課程收益

重審經(jīng)營、杜絕風險——企業(yè)全交易鏈條的風險把控與規(guī)劃

內(nèi)部管控、提升管理——不同類型人員安排中的稅收風險

進階籌劃、價值體現(xiàn)——資本運作與資金安排中的稅務風險

課程內(nèi)容

第一部分：【新環(huán)境、新思維】數(shù)字治稅時代的稅收管理趨勢及應對新思路

本部分重點將從稅務機關的重點檢查案例（尤其是2023年度案例），抽絲剝繭介紹這些案例對企業(yè)（乃至股東）稅務管理的啟示，同時揭示在目前企業(yè)稅務管理工作中最常見的“思維誤區(qū)”。

一、智慧稅務監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口

1. 三中全會稅改的最新關注點

2. 關鍵部門信息傳輸?shù)?ldquo;度”—— 稅務部門和其他部門的“互通”

3. 兩高2024年司法解釋對稅收管理的重大影響和啟發(fā)

4. 公司法正式實施后的稅務關注要點梳理及啟發(fā)

二、嚴征管體系下稅收管理新思路的必要性

1. 高收入人群補稅嚴查對企業(yè)股東與高管的影響 —— 2024年4月最新文件解讀

2. 權益類交易嚴查對企業(yè)業(yè)務調(diào)整的影響 —— 為什么“喜歡”查權益交易

3. 納稅主體“終身責任制”對企業(yè)業(yè)務開展的影響 —— 新《公司法》影響

三、新環(huán)境下企業(yè)稅務管理誤區(qū)

1. 交易完成開始考慮稅收？

2. 稅收合規(guī)=必須交稅？

3. 風險預警指標啟動=有風險？

第二部分：【重審經(jīng)營】企業(yè)外部交易鏈條的全稅種風險把控與規(guī)劃

本部分將從企業(yè)的交易鏈條為線索，通過采購、銷售以及服務類交易等各個環(huán)節(jié)里出現(xiàn)的稅務安排關鍵節(jié)點進行逐一分析與風險提示，幫助企業(yè)針對每一類交易能夠逐一對照進行風險管理與優(yōu)化思路的安排，在部分稅收監(jiān)管高發(fā)領域完整展示稅局管理的思路以及企業(yè)的合規(guī)應對方法。

一、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務關鍵節(jié)點總覽

1. 供應商采購鏈條的稅務考量關鍵節(jié)點

2. 經(jīng)銷商+終端客戶銷售鏈條的稅務考量關鍵節(jié)點

3. 相關交易中的小稅種要點梳理——印花稅

二、供應商采購交易的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 供應商選擇前的稅務考慮

2. 采購交易中的重點稅種關鍵點

3. 企業(yè)所得稅成本費用抵扣的稅收風險管理與價值挖掘

4. 增值稅進項抵扣的稅收風險管理與價值挖掘

5. 企業(yè)無票扣除場景的風險管理與應對方案

6. 企業(yè)被動接受虛開場景的風險管理與應對方案

三、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 銷售端稅務風險產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析

2. 企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間與復雜業(yè)態(tài)的“結合”

3. 企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風險管理與應對

4. 企業(yè)所得稅收入的跨境交易風險高發(fā)區(qū)——常設機構

5. 新《增值稅法》對混合銷售和兼營模式下應稅銷售額的規(guī)定

6. 增值稅價外費用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領域里的結合與價值挖掘

7. 深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價值挖掘（留抵退稅與進項加計遞減）

8. 增值稅納稅義務發(fā)生時間的稅收解讀及多口徑稅收風險預警提示

9. 交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價值挖掘

第三部分：【內(nèi)部管控】企業(yè)內(nèi)部管理活動全稅種風險把控與規(guī)劃

本部分重點站在“人”的角度揭示企業(yè)新形勢下稅務管理的重點，尤其是將不同類型的“人員管理”進行了細分，涵蓋了目前市場環(huán)境下幾乎所有的“人員利益輸送”場景，介紹其中的風險，更重要是提示解決的方案和技巧。

一、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點關注

2. 非全日制用工的合規(guī)與涉稅關注重點

3. 企業(yè)向員工發(fā)放各項非貨幣性福利的涉稅關注重點

4. 企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風險及優(yōu)化思路（對方不開票的風險處理）

5. 勞務派遣與靈活用工模式下的涉稅重點及稅局嚴查應對

6. 企業(yè)高收入個人常見的個稅風險及籌劃誤區(qū)

二、企業(yè)股權激勵安排的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 股權激勵的常見模式及各類企業(yè)的偏好

2. 股權激勵的重點涉稅環(huán)節(jié)

3. 股權激勵各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案

4. 股權激勵流程下對員工個稅和企業(yè)所得稅的影響

5. 股權激勵專項下的工作流程圖展示及核心條款安排

第四部分：【進階籌劃】企業(yè)資本運作與資金安排中的全稅種管理與規(guī)劃

本部分主要介紹在企業(yè)股權類及資金類業(yè)務的稅收風險管理與價值挖掘。通過對企業(yè)的投資、融資、重組以及對企業(yè)股東（尤其是個人）的權益類交易的涉稅關鍵介紹，提示風險與優(yōu)化契機，其中融入目前最熱門的“高收入人群財富管理與傳承的稅收契合點考慮”以及“跨境股權類交易的涉稅風險提醒”。

一、不同納稅主體境內(nèi)股權轉(zhuǎn)讓的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 個人轉(zhuǎn)讓股權

1) 收入金額如何進行合理化論證

2) 原值金額如何確定

3) 納稅義務發(fā)生時間及地點的把握

2. 企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權

1) 轉(zhuǎn)讓與撤資退股行為的區(qū)別與聯(lián)系

2) 企業(yè)轉(zhuǎn)股的稅務規(guī)劃思路與技巧

3. 有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權

4. 《公司法》認可的定向分紅在稅收領域的合理性證明

1) 法律層面的合理性論證

2) 稅務商業(yè)合理性論證方法

二、企業(yè)發(fā)展過程中重組核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 股權收并購業(yè)務里的稅務關注重點

1) 承債式收購的稅務風險及規(guī)劃

2) 對賭條款的常見風險

2. 集團公司間股權資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關注重點

1) 從一則資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)公告解讀實務要點

3. 涉及不動產(chǎn)的股權交易涉稅風險提醒及雷區(qū)防范

1) 如何避免被征收土地增值稅

2) 買賣雙方的不同涉稅風險點考慮

三、各主體間資金往來安排的核心稅種風險管理與規(guī)劃

1. 中國稅法體系下的利息處理規(guī)則

2. 企業(yè)間資金借貸的涉稅風險關注及規(guī)劃重點

3. 明股實債的涉稅重點關注

4. 企業(yè)與股東之間的資金借貸關系涉稅風險關注及規(guī)劃重點

1) 企業(yè)作為出借方的股東端視同分紅風險

2) 股東作為出借方的企業(yè)端利息列支風險

柴老師

柴老師現(xiàn)任君瀾律師事務所上海總所合伙人，專注企業(yè)投融資、兼并收購、紅籌架構與境外投資、合規(guī)咨詢與稅務籌劃、集團關聯(lián)交易優(yōu)化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風險應對、股權激勵方案設計與稅收優(yōu)化、高凈值個人財富管理等。 在加盟君瀾律師事務所之前，曾在國際四大會計師事務所有十余年的工作經(jīng)驗，同時具有稅務與法律“雙棲”身份的稅務講師；服務過的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行業(yè)。

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