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課程介紹

財稅改革深化推進，經濟形勢愈發嚴峻，稅收政策的不斷變化，給財務工作者帶了新的挑戰。在日常的

經濟活動中，一些財務處理及稅收疑問常困擾著企業財務人員。如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？實用、準確的賬務處理，無疑是財務人員的唯一選擇。

課程主要幫您解決以下問題：

1、同樣的業務，為什么我們企業會被稽查補稅，而其他企業沒有？

2、我們企業哪些涉稅業務處理可能會存在問題，哪些賬務處理事項會被稽查關注，最佳選擇是什么？

3、我們賬簿、憑證和財務報表暴露怎樣的稅務問題？

4、我們會計科目核算的會反映出哪些稅務問題？

5、稅務征管和稽查為什么對企業不同的做賬方法，做出不同的處理決定？

6、企業什么業務要清晰處理，什么業務要模糊處理？

7、企業選擇什么方式進行賬務處理，才能有效化解涉稅風險？

8、當前的稅務稽查形勢如何？怎樣應對由賬務處理產生的涉稅問題，怎樣才能大事化小，小事化了？

我們特邀稅務專家，提供大量、實用、真實的解決方案，從財務處理角度出發并結合新的稅收政策，針對企業常見的財務處理中存在的涉稅問題提出建議，切實提高財務人員的職業判斷能力及實踐操作能力。

課程收益

知己知彼 把握組合式減稅降費紅利下的稅務稽查新動向

案例薈萃 以案說法，舉一反三靈活應用工作實務

百戰不殆 輕松掌握自查風險補救策略和賬務處理方法

風險把控 立足實操，多維度思考問題，從容應對稅務風險

課程大綱

財務總監、稅務總監

財務主管、稅務主管

財務經理、稅務經理

財務會計、稅務會計

課程大綱

一、 近期納稅評估與稽查典型案件通報與賬務處理建議

1. 稅負過低及賬務處理引發稅案，20 多名會計定罪

2. 實名辦稅對法人、財務負責人、辦稅員的影響

3. 納稅評估錯用稅率案例 - 廣告服務 or 平銷返利與賬務處理

4. 納稅評估應對與賬務處理要點 - 浙江最大虛開發票案影響

5. 納稅評估指標異常處理方法 - 法人代表自家花銷發票沖費用被移送公安機關

6. 一則吉林省稅務稽查公告啟示 - 企業對增值稅與所得稅模糊政策把握分寸與賬務處理

7. 上市公司公告中的高管薪酬個稅避稅手法

8. 數字征管下對企業經營模式、財務管理與賬務處理案例

二、 不同行業財務報表會計科目與賬務處理稅務稽查關注點

1. 增值稅留抵退稅風險管控與賬務處理方法

2. 營業收入科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

3. 營業成本科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

4. 銷售費用科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

5. 管理費用科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

6. 研究費用科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

7. 財務費用科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

8. 應收賬款和預付賬款科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

9. 其他應收款科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

10. 應付賬款和預收賬款科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

11. 存貨科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

12. 其他應付款科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

13. 長期股權投資科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

14. 固定資產和在建工程、無形資產科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

15. 所有者權益科目核算中的稅務風險排查與賬務處理方法

16. 不同行業資產負債表 16 個賬務處理涉稅風險點

17. 利潤表科目 17 個賬務處理的涉稅風險點

三、 合理應對稅務稽查與納稅評估合規經營賬務處理方法

1. 如何正確理解和應對稅務稽查

2. 稅務稽查對象如何選擇和確定？為什么我企業被稽查

3. 稅務稽查重點關注哪些證據材料

4. 什么樣的涉稅案件要移送？不移送需要什么條件

5. 稅務稽查溝通協調策略

6. 任何稅務稽查都不是能輕松應對的 - 六個結果非常意外的稅務稽查案件

7. 虛開增值稅發票稅務稽查認定要點與自查

8. 企業常見虛開發票流入途徑及原因手法

9. 面對社會泛濫的虛開發票，如何避免他人虛開對本企業和個人的沖擊

10. 虛開增值稅發票六種主要形式與風險防范

11. 防范虛開發票稅收株連賬務憑證注意

12. 稽查結束后的各項事務處理，亡羊補牢的賬務處理規劃

13. 稅務評估稽查關注重點與賬務處理要點

四、 數字征管下增值稅自查風險策略與賬務處理方法

1. 混合銷售、兼營業務常見的納稅風險分析與賬務處理

2. 常見銷售收入的納稅風險點稽查與賬務處理

3. 企業視同銷售所得稅和增值稅處理方法與風險點管控

4. 虛增成本費用進項稅額 12 項重點風險自查與賬務處理方法

5. 少計銷項 12 項重點風險自查與賬務處理方法

6. 企業日常成本費用稅務管理 15 項重點風險自查與賬務處理方法

7. 常見的銷售返利方式及稅務與賬務處理風險防范

8. 銷售回扣合同增值稅發票認定賬務處理

9. 換貨、退貨、串貨增值稅與賬務處理

10. 非正常損失進項稅額抵扣的納稅爭議與賬務處理

11. 增值稅留抵稅額退稅及抵欠稅處理與賬務處理方法

12. 滯留票產生原因、稅務關注要點，滯留票解決方案與賬務處理

五、 所得稅自查風險補救與賬務處理方法

1. 企業人工費用，企業所得稅、個人所得稅的稅務合理規劃賬務處理

2. 企業廣告費業務宣傳費支出涉稅爭議問題與賬務處理

3. 企業捐贈支出應注意哪些問題與賬務處理

4. 企業固定資產與費用選擇稅收風險點與賬務處理

5. 企業資產損失稅前扣除申報實戰操作要點有哪些？錯過了損失申報，怎樣自救？如何進行相關賬務處理

6. 管理費引發母子公司提供服務費避稅風險分析與賬務處理

7. 手續費及傭金 - 服務費、咨詢費合理選擇、策劃與賬務處理

8. 跨期費用六種情況稅務與賬務處理

六、 資本交易事項的納稅評估、自查風險防范與賬務處理

1. 轉讓股權方式納稅評估自查與賬務處理

2. 不同出資方式稅收待遇選擇與賬務處理 - 以現金、貨物、設備、房地產、專利、商標等投資稅收不同

3. 不同持股形式與賬務處理 - 直接持股、間接持股、干股股東、隱名股東、代持股稅務處理各不同

4. 企業投融資退出方式選擇及稅務與賬務處理

5. 企業投資獲利八種方式

6. 企業并購重組稅收策略選擇與賬務處理

七、 地方稅種自查風險補救與賬務處理方法

1. 房產稅稅務檢查重點與賬務處理

2. 土地使用稅稅務檢查重點與賬務處理

3. 印花稅稅務檢查重點與風險應對

4. 契稅稅務檢查重點與風險應對

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